银行贷款财务报表分析有什么作用-法师兄

银行贷款财务报表分析有什么作用

来源：互联网时间： 2023-06-15 09:01:17 390 人看过

一、银行贷款财务报表分析有什么作用

一般而言，通过财务报表分析，可以判断企业的财务实力，评价和考核企业的经营业绩，挖掘潜力、寻求提高企业经营管理的途径，评价企业的发展趋势。对于商业银行而言，通过财务分析，银行信贷工作人员可以判断企业经营、财务状况，将财务分析结果用于授信审批等工作，根本目的在于防范信用风险。申言之，商业银行财务分析的过程，对授信安全性极为关注。商业银行信贷财务报表分析的作用集中体现在财务分析对授信决策的影响方面，例如：是否授信、金额、期限、利率及债务条款等确定。

二、银行贷款财务报表中应当关注哪些信息

1、银行信贷工作人员通过资产负债表的阅读，应当重点关注的信息包括：

（1）首看流动资金。企业的货币资金有多少；应收账款有多少；存货有多少；

（2）次看债务风险。已经借了多少钱；负债比例高不高；

2、银行信贷工作人员通过利润表的阅读，应当重点关注的信息包括：主营业务利润是多少；企业经营的结果是赚了还是赔了；

3、银行信贷工作人员通过现金流量表的阅读，应当重点关注的信息包括：现金够不够偿还贷款；企业投资支出有多少；企业还在借款么，本年度借了多少；

4、银行信贷工作人员通过所有者权益变动表的阅读，应当重点关注的信息包括：股东分到了多少现金；大股东是否减持股份了；股东有何变化。

三、偿债能力分析过程中银行需要考虑哪些问题

在偿债能力分析过程中，银行需要重点考虑如下问题：

1、负债比率高不高；

2、一年内到期的借款有多少；

3、企业有没有借新还旧债；

4、（内外部、集资、民间借贷）自己是第几大债主。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多银行贷款相关文章

审计风险
财务报表分析的使用人主要有几种

财务报表分析的使用人主要有以下几种：权益投资者：为决定是否投资，需要分析公司未来盈利能力和经营风险;为决定是否转让股份，需要分析盈利状况、股份变动和发展前景;为考察经营者业绩，需要分析资产盈利水平、破产风险和竞争能力;为决定股利分配政策，需要分析筹资状况。债权人：为决定是否给公司贷款，需要分析贷款的报酬和风险;为了解债务人短期偿债能力，需要分析其流动状况;为了解债务人长期偿债能力，需要分析盈利状况和资本结构。治理层和管理层：为满足不同利益相关者的需要，协助各方面的利益关系，需要进行内容广泛的财务分析，几乎包括外部使用人关心的所有问题。政府：为履行政府职能，需要了解公司纳税情况、遵守政府法规和市场秩序情况以及职工收入和就业状况。注册会计师：为减少审计风险，需要评估公司的盈利性和破产风险;为确定审计重点，需要分析财务数据的异常变动。供应商：为决定是否建立长期合作关系，需要分析公司长期盈利能力和

2023-06-12

354人看过
保全
财务报表分析公式大全

一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。国际公认200%，我国150%较好。2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。国际标志比率100%我国90%左右。3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于50%，国际公认较好60%。4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。三、盈利能力分析

2023-06-01

195人看过
债权人
分析财务报表可采用哪些方法

一、比较分析是为了说明财务信息之间的数量关系与数量差异，为进一步的分析指明方向。这种比较可以是将实际与计划相比，可以是本期与上期相比，也可以是与同行业的其他企业相比。二、趋势分析是为了揭示财务状况和经营成果的变化及其原因、性质，帮助预测未来。用于进行趋势分析的数据既可以是绝对值，也可以是比率或百分比数据;三、因素分析是为了分析几个相关因素对某一财务指标的影响程度，一般要借助于差异分析的方法;四、比率分析是通过对财务比率的分析，了解企业的财务状况和经营成果，往往要借助于比较分析和趋势分析方法。上述各方法有一定程度的重合。在实际工作当中，比率分析方法应用最广。财务比率最主要的好处就是可以消除规模的影响，用来比较不同企业的收益与风险，从而帮助投资者和债权人作出理智的决策。它可以评价某项投资在各年之间收益的变化，也可以在某一时点比较某一行业的不同企业。由于不同的决策者信息需求不同，所以使用的分析技

2023-04-27

254人看过
长期债务
通用会计报表分析及财务成本分析公式有哪些

故总结多年心得、摘录多年积存专业书籍，而得以下各行业财务会计公式或指标供大家在写报告时参考，用作快速提升职位之需。通用会计报表分析及财务成本分析公式1、利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率2、流动比率=流动资产/流动负债3、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债,速动比率=速动资产/流动负债速动资产不包括存货,一年内到期的流动资产,待摊费用4、保守速动比率=(现金+短期证券+应收票据+应收账款净额)/流动负债5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数6、存货周转率(次数)=销售成本/平均存货其中：平均存货=(存货年初数+存货年末数)/2存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货*360)/销售成本说明:一般是销售收入,指有用到考核业绩,才用销售成本7、应收账款周转率(次)=销售收入/平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数

2023-06-12

146人看过

债权人
企业财务报表分析的活动

企业的目的是扩大股东财富，为了扩大股东财富企业必须在市场上进行经营活动;经营活动需要以资产为物质条件，企业必须为取得资产而进行投资活动;投资活动需要使用资金，企业必须为投资而进行筹资活动。(1)筹资活动是指筹集企业投资和经营所需要的资金，包括发行股票和债券、取得借款，以及利用内部积累资金等。筹资活动的结果，一方面是取得运用现金(有时也包括非现金资产)的权利，它们反映在资产负债表的左方(资产)，另一方面是产生对债权人和所有者的义务，它们反映在资产负债表的右方(负债及所有者权益)。运用资产进行经营活动可以取得经营收益，它们反映在利润表的上半部分;履行义务需要支付利息和分配股利，它们反映在利润表的下半部分。筹资活动的过程(不是结果)是现金流入企业，以及向资金提供者回流现金(包括本金、利息和股利)，它们反映在现金流量表的第三部分(筹资活动产生的现金流量)。通过财务报表分析，人们可以看出企业的理财方

2023-06-12

413人看过
管制
略谈财务报表的会计分析

财务报表的会计分析是通过对会计灵活性的确认，评价企业会计政策和会计披露的适当性，来揭示一个企业的会计系统反映其经济状况的真实程度。会计分析是财务分析的基础，并为财务分析的可靠性提供保证。会计分析的内容主要有以下四个方面：一、识别企业关键成功因素所谓关键成功因素是指影响企业未来发展，对企业经营成败起决定作用的一些因素，它是由企业所在的行业特点及其确定的竞争策略决定的。比如，银行业成功的关键因素是利息和信贷风险管理；制造业成功的关键因素是产品质量和产品创新的管理；零售业成功的关键因素是存货管理等。如果一个企业的当前财务状况不佳，但它在关键成功因素方面表现良好，说明其今后的经营状况会很快好转，竞争优势会很快显露出来。因此，分析人员在进行会计信息分析时应侧重于分析会计信息对企业关键成功因素的真实反映程度，评价企业在关键成功因素方面的表现及其蕴含的风险，这样才能保证对企业未来发展情况有一个准确的估计

2023-04-24

250人看过
股东权益
什么是一般会计报表分析和财务成本分析公式

因此，通过总结多年的经验，提取多年积累的专业书籍，可得出以下各行业的财务核算公式或指标，供您在撰写报告时参考，以满足快速推广的需要。一般会计报表分析和财务成本分析公式1，利率=纯利率+通货膨胀率+风险率2，流动比率=流动资产/流动负债3，速动比率=（流动资产库存）/流动负债，速动比率=速动资产/流动负债、不含存货的速动资产、一年内到期的流动资产、预付费用。保守速动比率=（现金+短期证券+应收票据+应收账款净额）/流动负债5。业务周期=存货周转天数+应收账款周转天数6。存货周转率（次）=销售成本/平均存货，式中：平均存货=（年初存货数+年末存货数）/2。存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销售成本注：一般来说，它是销售收入，这意味着销售成本只有在用于评估业绩时才使用7。应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款，其中：销售收入为扣除折让后的净额；应收账款为未扣除坏账准备

2023-05-08

471人看过
办公用房
房地产企业财务报表怎么分析

1，如何分析房地产企业财务报表预计毛利率小于当期申报的预计利润的现象，要对企业的预收帐款科目进行核实，是否存在收取预售房款未通过“预收帐款”科目记帐，少申报预计利润，同时要求提供银行对帐单，查阅是否存在货币资金已支出未入帐的情况，并查明该项支出是否属于实质性的关联企业。如期末余额较小，要分析是否可能存在货币资金不入帐的情况。应当要求企业提供银行对帐单与企业银行存款明细帐相核对，是否存在资金转出不入帐，不记在其它应收款等往来科目，而放在银行未达帐项中。另外也可以突击实地盘点企业的库存现金数并与现金日记帐帐面数核对，如相差较大，应当分析具体原因，是否存在帐外经营的情况。2、应收帐款科目分析。由于近几年房地产行业进入卖方市场，房地产产品供不应求，有的房地产开发商甚至在取得预售许可证之前就要求购房人一次性交清，所以房地产企业应收帐款科目一般余额比较小，应当对房地产企业的应收帐款进行明细分析，如期末

2023-05-31

432人看过

股东权益
财务业务人员如何做报表分析

1、盈利能力分析。销售净利润率=（净利润／销售收入）×100%比率越大，企业盈利能力越强。资产净利润率=（净利润／总资产）×100%比率越大，企业盈利能力越强。权益净利率=（净利润／股东权益）×100%比率越大，企业盈利能力越强4。总资产收益率=（利润总额+利息支出）/平均总资产×100%比率越大，企业盈利能力越强。营业利润率=（营业利润/营业收入）×100%比率越大，企业盈利能力越强6。成本利润率=（总利润/总成本）×100%比值越大，企业盈利能力越强；其次，利润质量分析。全部资产现金回收率=（经营活动现金流量净额／平均总资产）×100%与行业平均水平比较2。利润-现金比率=（经营活动净现金流量／净利润）×100%比率越大，企业的利润质量越强，其值一般应大于12值越高，销售现金能力越强，销售质量越高。3。偿债能力分析。净营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产。流动比率=流动资产

2023-05-08

258人看过
坏账
财务状况分析表

项次检讨项目检讨评核良可差1投入资本□资本不足□投资事业过多□增资困难2资多冻结□严重□尚可□轻微3利息负担□高□中□低4设备投资□过多，未充分利用□可，充分利用□不足□陈旧5销售价格□好□有利润□差6销售量□供不应求□供求平衡□竞争厉害□差7应付款□赊销过多□可□差8应收票据□期票过多□适中□甚少9退票坏账□过多□可□少10附加价值□低□可□差11材料库存□多□适中□短12采购期□长□适中□短13耗料率□高□中□理想14产品良品率□高□中□低15人工成本□高□中□低16成品库存□高□中□低17在制品库存□高□中□低18生产效率□高□可□差

2023-06-09

163人看过
债权人
现金流量表分析有什么作用

1.帮助投资者、债权人评估公司未来的现金流量。投资者、债权人从事投资与信贷的主要目的是增加未来的现金资源。“利润是直接目标，经济效益是核心目标”。他们在进行相关决策时，债权人必须考虑利息的收取和本金的偿还，而投资者必须考虑股利的获得及股票市价变动利益甚至原始投资的保障。这些均取决于公司本身现金流量的金额和时间。只有公司能产生有利的现金流量，才能有能力还本付息、支付股利。2.帮助投资者、债权人评估公司偿还债务、支付股利以及对外筹资能力。评估公司是否具有这些能力，最直接有效的方法是分析现金流量。现金流量表披露的经营活动净现金流入的信息能客观地衡量这些指标。经营活动的净现金流入量从本质上代表了公司自我创造现金的能力，尽管公司可以通过对外筹资的途径取得现金，但企业债务本息的偿还有赖于经营活动的净现金流入量。因此，如果经营活动的净现金流入量在现金流量的来源中占有较高比例，则公司的财务基础就较为稳定，

2023-06-11

470人看过
债权人
财务分析在财务管理中的作用是什么

一、财务分析的内容财务分析的内容主要根据信息使用者的不同而分为外部分析内容、内部分析内容，另可设置专题分析内容。具体来说，企业财务分析的内容有：财务分析是以企业财务报表等核算资料作为依据，采用专门的会计技术和方法，对企业的风险和营运状况进行分析的财务活动。它是企业生产、经营、管理活动的重要组成部分，其只要内容包括以下部分：(1)财务状况分析企业的财务状况是用资金进行反映的生产经营成果。企业的资产、负债和所有者权益从不同方面反映企业的生产规模、资金周转情况和企业经营的稳定程度。分析企业的财务状况包括：分析其资本结构，资金使用效率和资产使用效率等。其中资金使用效率和资产使用效率分析构成该企业营运能力分析，它是财务状况分析的重点。常用指标：流动资产周转率、存货周转率、企业应收账款周转率等。(2)获利能力分析企业的获利能力是企业资金运动的直接目的与动力源泉，一般指企业从销售收入中能获取利润多少的能

2023-06-01

56人看过

债权人
公司财务报表应该怎样分析

一、经营业绩分析一般情况下，会计报表使用者对企业的经营情况比较关注，拿到一份报表往往是先看经营成果，即利润等指标完成了多少、效益如何、比历史同期有无增长等。财务分析必须先满足这部分会计报表使用者的需要。一般可以从以下几方面来分析：1、年初制定的指标完成情况分析：根据企业制定的年度经营目标，主要对主营业务完成情况进行分析，以检查业务是否按预定目标发展，并预测以后各期进展情况。通过对实际执行结果与预期目标比较，找出存在的差异。在与以前年度同期比较时，由于外部环境、内部环境均在发生变化，时间过长可能受外界影响过多，因此收集财务资料一般以最近三年为好。例如，对损益表项目的分析可采用比较定基百分比法，即将比较期中第一期的全部指标设为100%，以后各期的报表数据换算为第一期数据的百分比，以发现各项目的变动情况和发展趋势，然后再对一些“差异”较大的项目进行重点分析。这样比较直观，也容易理解。其它业务对目

2023-04-30

487人看过
上市公司年报
何谓基于报表勾稽关系的财务报表分析

一方面，多样化且复杂化的经济业务需要在报表中得到反映;另一方面，企业的盈余管理手段也在不断翻新。这些因素使得财务报表越来越复杂，同时也使得财务报表分析演变为更专业化的工作。计算几个简单的财务比率已经无法实现财务报表分析的目的，不能满足现实的需要。分析者只有具备较强的财务会计知识才能够准确地理解愈发复杂的财务报表，对于那些关注报表细节、试图了解企业财务报表中是否存在问题的分析者(如股票交易所的财务分析人员、证券公司的财务分析师、审计人员等)来说更是如此。因此我们认为，分析者应该基于报表勾稽关系进行财务报表分析。所谓基于报表勾稽关系的财务报表分析是指，分析者以财务报表中各个项目之间的勾稽关系作为主要分析工具，通过考察报表中某项目的金额及相关项目的金额来分析企业的会计政策选择、账务处理思路以及报表数字背后的交易或事项，并从报表及其附注中来证实或证伪自己的假设，进而对企业的财务状况、经营成果和现金

2023-06-01

282人看过