与单位核对账目时，有什么提示-法师兄

与单位核对账目时，有什么提示

来源：互联网时间： 2023-05-08 10:42:25 324 人看过

技能一：经常项目自查

与对方单位核对余额前，应记录所有经济业务并结清余额，然后进行经常项目自查：

<1。检查经常项目余额的大小和方向，看是否有异常余额和方向。如有异常情况，应重点审核相应的明细账。

2。明细账审核时，应逐笔浏览该科目的借方和贷方，查看异常金额和异常汇总。如有异常金额或汇总，应复核相应的记账凭证和原始凭证，确保往来账无误，如记录金额等。

3。逐条审核期初至期末的记账凭证和原始凭证，记录日期、金额、发票号等，以便与对方单位对账。

技能二：余额核对

在经常项目自查的基础上，与对方单位核对余额。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录是正确的。如果双方余额不一致，应计算差额，并分析差额的方向和大小：检查是否有与差额金额相同的业务；判断是否有未结账项，是否需要编制余额调整表进行调整；检查是否有与差额一半金额相同的业务，判断账户方向是否错误。

当双方期末余额不一致时，也可以分期核对，即按月或按季度核对余额。如果该期间某个时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录是否正确，只需核对该时点之后的账目即可。技巧三：金额核对双方余额不一致的原因有很多。如果无法通过分析差异来确定不一致的原因，则需要进行金额检查。有两种方法可以检查金额：

1。若要查看双方的业务金额，可以分别查看借方金额或贷方金额，而不必按时间顺序逐一查看。

2。检查公司活期账户的借方发生额或贷方发生额，找出借方发生额或贷方发生额对应的业务。如果这类业务对余额没有影响，那么与贷款没有对应关系的业务就可能存在问题。这样可以减少明细核对的范围，从而减少对账的工作量。

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