个人住房公积金贷款的担保、两种还款方式的对比

我市住房公积金个人贷款还款方式主要有：等额本金递减还息法(也就是现在所称的等额本金还款法)和等额本息还款法。

等额本金还款法即每月等额偿还贷款本金，贷款利息则随本金的减少逐月递减。其公式为：

本金(元)

月还本息额(元)=---------+[本金(元)-累计已还本金(元)]×月利率

借款期(月)

按照公式计算，每月还款本金是个固定不变的常数，发生变化的是每月支付的利息，而此利息是由未偿还贷款与利率相乘得出。由于逐月计算，利息不受利率调整的影响，全部和部分提前还款十分方便。但它的不足之处，是柜台每月计算，工作量很大，受当时工作人员水平参差不齐以及计算机网络系统不配套等影响，出现错误的机率较大，因此并未全面推行。

等额本息还款法即在贷款利率不变的情况下，每月以相等的额度平均偿还贷款本息。其公式为：

贷款本金(元)×月利率×(1+月利率)还款月数

月还本息额(元)=------------------------------------------------

(1+月利率)还款月数-1

等额本息还款法虽每月偿还的本金逐月增加，利息逐月减少，但由于还款期内每月还款本息和相等，对借款人和借款银行而言都较简便易操作，因而被大家普遍采用。

举例说明。假设某人贷款10万元期限20年，为方便测算，我们将年利率恒定为4%，每年偿还贷款本息一次。按等额本息还款法产生的利息共计47163.46元，而按等额本金还款法产生的利息共计42000元，后者比前者要少付利息5163.46元，差别的确很大。但对两种还款方式的理解不能只局限于表面，要充分考虑贷款的占用时间和占用额度。

还用前面所举事例来分析：第一年等额本金还款法应还本金为:100000元÷20年=5000元，利息为100000元×4%=4000元，个人第一年还款本息和为5000+4000=9000元。

第二年再还款时，由于个人所占用的贷款本金已经减少，仅为100000元-5000元=95000元，所承担的利息也相应减少为95000元×4%=3800元。其后依此类推。到最后一年，借款人占用的贷款本金只有5000元，应承担的贷款利息只剩下5000元×4%=200元，还款本息和为5200元。

按照等额本息还款法测算，虽每年归还本息和都是7358.17元，但本金和利息却有变化。第一年应还利息为100000元×4%=4000元，应还本金为7358.17元-4000元=3358.17元，第二年应归还利息为(100000元-3358.17元)×4%=3865.68元，应还本金为7358.17元-3865.68元=3492.49元。其后依此类推。到最后一年应归还本金剩余7075.16元，应承担的贷款利息只有7358.17元-7075.16元=283.01元，本息和为7075.30+283.01=7358.17元。