商业保险怎么缴纳个税-法师兄

商业保险怎么缴纳个税

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-27 18:51:28 54 人看过

超过当地政府规定的商业保险比例，需计入工资缴纳个税。只有不超过比例在指定金融机构缴纳的商业保险个税前可扣除。

一、个人商业保险企业如何扣个人所得税呢

企业为职工支付的商业保险，不属于工资的核算范围，应该计入管理费用科目。应视同职工的工资收入，并入个人工资薪金所得按规定缴纳个人所得税。

个人所得税计算公式：

应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数扣除标准3500元／月（工资、薪金所得适用）

应纳税额＝应纳税所得额x税率－速算扣除数

说明：个人所得税起征点：3500元．如果计算的是外籍人士（包括港、澳、台），则个税起征点应设为4800元。

二、商业保险如何抵扣个税

根据《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》中的说明，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元／年（200元／月）。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。同时，2400元／年（200元／月）的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。

所以，并不是所有商业保险都可以抵扣个税，只有商业健康保险产品的支出才可以抵个税。

商业健康保险抵个税适用人群

通知中也说明了，根据目标人群已有保障项目和保障需求的不同，符合规定的健康保险产品共有三类，分别适用于：

1、对公费医疗或基本医疗保险报销后个人负担的医疗费用有报销意愿的人群。

2、对公费医疗或基本医疗保险报销后个人负担的特定大额医疗费用有报销意愿的人群。

3、未参加公费医疗或基本医疗保险，对个人负担的医疗费用有报销意愿的人群。

商业健康保险抵个税的通知自2017年7月1日起执行。现在距离7月1日还有不到两个星期的时间，想要买商业健康保险的人可以等到7月1日再买，到时候商业健康保险抵个税，又可以省下一些钱了。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多商业保险相关文章

法律综合知识
失业保险费可以缴纳几年，怎么缴纳？

一、失业保险费可以缴纳几年缴纳失业保险费最长可以超过十年最高十五年。失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为十二个月；累计缴费十年以上的，领取失业保险金的期限最长为二十四个月等。根据《社会保险法》，个人退休的社保缴费年限是累计缴满十五年，而劳动者退休之后，不可以再参加包括失业保险在内的社保，那么推定失业保险的缴费年限应当是十五年。二、失业保险费怎么缴纳失业保险费加纳方式分为：用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费两种方式。失业保险费征缴实行双向申报制度，由地方税务部门统一依法征缴，失业保险费实行按月征收。事业单位、社会团体、民办非企业单位、城镇个体工商户，按照本单位全部职工工资总额的百分之二缴纳失业保险费；国家机关按照本单位劳动合同制职工工资总额的百分之二缴纳失业保险费。职工个人按照本人工资的百分之一缴纳失业保险费，其中农民合同制职工本人不缴纳

2023-07-09

365人看过
养老保险
补充养老保险如何缴纳个税

(一)‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(二)‘纳税人识别号’栏，填写纳税人的税务登记证号码。(三)‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。(四)第1栏‘应征增值税不含税销售额’：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适?用)附列资料》第8栏数据一致。(五)第2栏‘税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额’：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。(六)第3栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。(七)第4栏‘销售使用过的应税固定资产不含税销售额’：填写销售

2023-05-08

204人看过
营业税
二手房办理过户怎么缴纳个税？二手房营业税怎么缴纳？

一、二手房过户如何缴纳个税个人所得税指个人将拥有合法产权的房屋转让、出租或其他活动并取得收入，就其所得计算征收的一种税赋。个人出售已购公有住房的销售价，减除住房面积标准的经济适用住房的价款、原支付超过住房面积标准的房价款、向财政或原产权单位缴纳的所得收益及税法规定的合理费用后的余额，按“财产转让所得”项目征收个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳所得额税率的20%交纳个人所得税。纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，税务机关可根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条的规定，对其实行核定征税，即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。上海转让普通住房，以转让收入的1%核定应纳个人所得税额;转让非普通住房，以转让收入的2%核定应纳个人所得税额。对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得

2023-05-04

360人看过
失业保险
个人无需缴纳失业保险吗？

单位交了，个人是不可能不交，失业保险分为单位和个人两个部分，由单位负责申报缴纳的，单位缴纳时是同时计算单位部分和个人部分的，一起缴纳的，个人部分是从工资内扣的。一般要缴纳满一年办理好相关手续才可以领取。谁个人可以交失业保险失业保险的缴纳：1、由雇主和雇员双方负担；2、由雇主和国家双方负担；3、由雇员和国家双方负担；4、由国家、雇员和雇主三方负担；5、全部由雇主负担。失业保险，由用人单位和职工共同缴纳失业保险费。用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳失业保险费。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳失业保险费。《失业保险条例》第十六条城镇企业事业单位应当及时为失业人员出具终止或者解除劳动关系的证明，告知其按照规定享受失业保险待遇的权利，并将失业人员的名单自终止或者解除劳动关系之日起7日内报社会保险经办机构备案。城镇企业事业单位职工失业后，应当持本单位为其出具的终止或者解除劳

2023-07-18

445人看过

法律综合知识
个人纳税人多缴纳税款怎么办

一、个人纳税人多缴纳税款怎么办个人纳税人多缴纳税款的，税务机关发现后应当立即退还。税务机关没有退还，缴纳人可以在发现多缴税费之日起3年内，向税务机关请求退还。《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。二、谁来进行纳税和征税来进行纳税和征税的主体是法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。三、纳税人多缴个人所得税申请退税手续怎么办理如果年

2023-09-08

467人看过
社保
社保按个税缴纳吗

一、社保按个税缴纳吗个人所得税不包含社保。个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的。根据《财政部国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》第一条企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除的规定，个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除。二、什么是社会保险社会保险是指一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费

2023-06-16

264人看过
个体工商户
个体工商户个税如何缴纳，不缴纳有什么后果

一、个体工商户个税如何缴纳，不缴纳有什么后果（1）个体工商户应按照税务部门依照税收法律、法规规定所确定的申报纳税期限按时申报缴纳税款，并报送有关纳税资料。（2）个体工商户可以直接到税务机关缴纳税款。经税务部门批准，个体工商户也可以采取邮寄、数据电文、委托银行划缴等其他方法申报纳税。（3）定期定额户依照税务部门核定的定额和规定的期限缴纳税款的，视为已申报。（4）具有一定情形的定期定额户，可以申请将纳税期限合并为季、半年、年的方式缴纳税款，具体期限由省级税务机关根据具体情况确定。《中华人民共和国税收征管法》第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。二、个体工商户的个人所得税是必须交吗个体工商户的个人所得税必须交。个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行

2023-06-08

439人看过
保险费
企业保险缴纳的是上一个月么

一、企业保险缴纳的是上一个月么社保缴费是每个月15号前缴纳当月的费用，根据你的工资单，8月份发7月份的工资，那应该是当月的社保，也就是7月份的工资7月份的社保，你8月份的社保会在9月份发的8月份工资里扣。社保部门是扣当月的。工作单位发工资时属于代扣，可以是当月，也可以是上月，单位自己定。单位一般每月底做人员增加，月初做申报并缴费，月中扣费。二、社会保险包括哪些内容社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。社保就是社会保险，是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险是指国家通过立法强制建立社会保险基金，对参加劳动关系的劳动者在丧失劳动能力或失业时给予必要的物质帮助的制度。社会保险不以盈利为目的。社会保险主要是通过筹集社会保险基金，并在一定范围内对社会保险基金实行统筹调剂至劳动者遭遇劳动风险时给予必

2023-06-16

67人看过

营业税
个人卖房怎样缴纳营业税

一、个人卖房如何缴纳营业税(一)个人购买并且居住超过一年的普通住宅，个人在出售时免征营业税。(二)个人购买并且居住不足一年的普通住宅，个人在出售时应缴纳的营业税按销售价减去原价后的差额计征，税率为5%。比如，李先生1999年10月份购买了一套房子，花了40万元，最近想把这套房子卖出去，大约售价为50万元，由于这套房子的购买时间不到一年，李先生在出售这套房子时应缴纳的营业税是这样计算的：(50万元-40万元)×5%=5000元。(三)个人自建自用的住房，在销售时免征营业税。关于个人缴纳营业税方面的优惠政策，要求必须是1999年8月1日之后销售的普通住宅，如果在1999年8月1日之前销售的普通住宅，或者销售的住宅为非普通住宅，即建筑面积在120平方米以上的，应就销售住宅的全额缴纳营业税，税率为5%。二、个人出售住房应当缴纳哪些税费个人出售房屋取得收入，需要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加

2023-05-31

421人看过
失业保险
失业保险金由谁缴纳？失业保险金由谁缴纳

一、失业保险金由谁缴纳建立失业保险基金是失业保险制度的重要内容。其他国家一般采取五种方式筹集失业保险所需资金：1、由雇主和雇员双方负担；2、由雇主和国家双方负担；3、由雇员和国家双方负担；4、由国家、雇员和雇主三方负担；5、全部由雇主负担。全部由雇主负担失业保险所需资金的国家，主要采取征收保险税的办法，目前只有个别国家采用。各国主要采取的是征缴费用、建立基金的方式。我国失业保险制度建立以来，一直实行基金制，在基金来源上采取用人单位缴费和财政补贴的方式。实践证明，基金制与我国经济发展水平是相适应的，可以为失业保险提供稳定的资金来源。但由于只限于用人单位缴费，职工个人不缴费，造成收缴数额有限，基金承受能力弱。若大幅度提高征缴比例，势必增加用人单位负担。在目前国家财力尚不充足和一些企业经营状况较为困难的情况下，适当提高用人单位缴费比例，并实行个人缴费较为可行，也有利于增强职工个人的保险意识。二、

2023-02-22

56人看过
房产过户
商业房产过户缴纳什么税

一、房产过户的简介房产过户是指通过转让、买卖、赠予、继承遗产等方式获得房产，去房屋权属登记中心办理的房屋产权变更手续，即产权转移从甲方转移到乙方的全过程。房产过户有几种不同的情形，有继承的房产过户、赠与的房产过户、二手房过户等。二、商业房产过户缴纳什么税具体的税种以及计算方式如下：1、营业税：以转让房屋取得的全部价款和价外费用减去房产的购置或受让原价后的余额为计税依据，按“销售不动产”税目计征营业税。应缴纳营业税：(税收核定价-购置价)×5%。营业税及其附加税由转让方缴纳;2、城市维护建设税：税收核定价×0.07%;3、教育费附加：税收核定价×0.03%;4、印花税：税收核定价×万分之五;5、土地增值税：税收核定价*6%;6、个人所得税：个人出售非住房的，应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税;计算公式为：应纳个人所得税额=应纳税所得额×20%;受赠房屋应纳税所得额=房屋转让收入-受赠、

2023-05-08

476人看过
营业税
个人转让住房营业税怎么缴纳

问：我个人有一套住房要转让，但是听说2011年又有新的政策了，请问新政策是如何规定的?答：《财政部、国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》(财税[2011]12号)规定：一、个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税;个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售的，免征营业税。三、本通知自发文次日起执行，《财政部、国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》(财税[2009]157号)同时废止。提示：财税[2011]12号文件的发文日期是2011年1月27日，所以文件应从2011年1月28日起执行。个人在转让不足5年的住房对处销售的全额征收营业税，这里包括普通住房和非普通话通住房，此处与以前的政策不一样。财政税[2009]157号文件规定：一、自2010年1月

2023-05-04

205人看过

个体工商户
个体工商户怎么交税，需要缴纳多少税

一、个体工商户怎么交税，需要缴纳多少税1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率为3％。2、营业税按照咨询业务收入依照5％税率计算缴纳。3、城市维护建设税按增值税税额＋营业税税额依城建税税率计算缴纳；（城建税税率：在城市7％；县城、建制镇的5％；不在城市、县城、建制镇的1％）。4、教育费附加按增值税税额＋营业税税额依3％费率计算缴纳。5、个人所得税按个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。二、个体工商户月营业额达到多少才需要缴税营业税和增值税在达到每月30000元以上的营业额后就要交税，而财产行为税是无论营业额多少都需要交纳税收的，其中包括房产税，土地使用税等。新《营业税暂行条例》及《营业税暂行条例实施细则》营业税起征点的幅度规定如下：

2023-06-08

412人看过
法律综合知识
个税缴纳税率

现在的个税缴纳方式更多的是每个月工资发放时进行源头缴纳，比较适合过往抵扣与减免较少、综合征税范围比较狭窄的情况。根据国际经验，未来税改的方向必然是根据不同个体收入负担情况的差异化征税、越来越多的税收转向扣除项目以及综合性征税范围进一步扩大，现有的个税缴纳方式无法满足税款均衡入库的要求，也不利于税收征管体制对税收情况的监管。尤其是未来一旦纳入无法进行源头扣缴的相关收入，例如资本利得等极易产生偷税漏税的行为。目前，我国个人所得税起征点是5000元，采用的是个人所得税累进税率。具体的计算公式为：应纳个人所得税额＝应纳税所得额乘以相应的税率－速算扣除数。就为应缴纳的个人所得税数额。1、工资范围在5000元以下的，不需要缴纳个人所得税。2、工资范围在5001元－8000元的，缴纳个人所得税税率为3％。3、工资范围在8001元－17000元的，缴纳个人所得税税率为10％。4、工资范围在17001元－3

2024-04-13

454人看过