净利润
非经常性经营性应计项目和非经营性项目的调整：
加：计提坏账准备和核销坏账
固定资产折旧
无形资产摊销
固定资产处置损失，无形资产和其他长期资产（减：收入）
固定资产报废损失损失
投资损失（减：收入）
递延所得税抵免（减：借记）
增值税净增加额（减：减少）
II。营运资金投资及付息前的营运现金流量营运资金投资对现金流量的影响：
加：应收账款减少（减：增加）
存货减少（减：增加）
不含现金及现金的其他流动资产应付账款增加等价物其他流动负债的减少不包括借款的增加其他流动负债的减少流动资金投资后付息前的经营现金流量加上利息收入（税后净额）利息费用的减少（税后净额）四、流动资金投资及投资后的经营现金流量长期资产投资付息对现金流量的影响减：购建固定资产支付的现金，无形资产和其他长期资产减：支付股权投资的现金减：支付债务投资的现金减：支付与投资活动有关的其他现金减：支付股利和对外筹资活动前的现金流量减：支付股利或利润的现金6。支付股利后的现金流量外部筹资活动对现金流量的影响：
加：发行债券收到的现金
吸收股权投资收到的现金
借款收到的现金
其他筹资活动收到的现金
减：偿还债务收到的现金偿还
支付融资费用的现金
支付融资租赁费用的现金
支付减少注册资本的现金
支付其他与融资活动有关的现金
VII。对外筹资活动后的净现金流量汇率变动对现金的影响：加：现金及现金等价物汇率变动收益（减：损失）。现金及现金等价物净增加额
通过上表分析，研究人员可以做出如下判断：
1。营运资金投入和付息前的营运现金流检验企业是否能够创造足够的营运现金盈余；
2。营运资金投入后的营运现金流，评价企业自身的营运现金盈余是否能够满足企业的资金需求和企业营运资金的管理；如果付息后的现金流为正，企业将有机会追求长期增长；如果付息后的经营性现金流不能用于长期投资，则追求长期投资的灵活性低于依靠内部资金促进增长的企业；
4。长期投资后的剩余现金流量为可用于分配股利的现金流量。将长期投资后的现金流量与股利支付金额进行比较，可以检验企业的股利政策是否正确可行；
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总现金流量分析表包括什么
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预付款1、现金流量表的定义及重要性2006年，财政部颁布了《企业会计准则第31号——现金流量表》第二条现金是指库存现金和可以随时用于支付的存款。现金等价物是指期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的现金。现金流量表是反映一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出情况的报表。通过对企业会计准则中现金及现金流量表的解释，可以看出“现金流量表中的现金是现金的广义概念”，包括现金及现金等价物，也是现金流量表中的现金概念。现金流量表是以现金流量表为基础，从经营活动、投资活动和筹资活动三个方面反映一定会计期间现金流入和流出的信息。我们知道现金流量表是基于现金的财务状况变动表。它是专门用来反映企业在一定时期内现金流入、流出和净额的财务报表。美国财务会计准则委员会（FASB）曾指出：“现金流量表很少涉及确认问题。因为所有的现金收支都是在发生时确认的。报告的现金流不涉及估计或分配。同时，除了现金流量表2023-05-08363人看过 -
债权人所谓现金流量表分析，是指对现金流量表上的有关数据进行比较、分析和研究，从而了解企业的财务状况，发现企业在财务方面存在的问题，预测企业未来的财务状况，为报表使用者科学决策提供依据。比如，现金流量表提供了有关现金流量的数据资料（这是债权人判断企业偿债能力的重要依据），但根据这些数据还不能直接对企业的偿债能力作出评价，因而也不能据此作出决策。报表使用者，应根据自己的需要，运用各种专门的方法，对财务报表提供的数据资料进行进一步加工、整理、分析和研究，从中得出有用的信息，从而为决策提供正确的依据。无论是企业的经营者还是企业投资者、债权人、政府有关部门以及其他报表使用者，对现金流量表进行分析都具有十分重要的意义。通过现金流量表分析，可以了解企业本期及以前各期现金的流入、流出及结余情况，从而正确评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力，发现企业在财务方面存在的问题，正确评价企业当期及以前各期取得的利润的质2023-04-24401人看过 -
预付款具体包括：（1）现金。现金是指库存现金和可以随时用于支付的存款。会计中的现金通常指企业的库存现金。现金流量表中的“现金”不仅包括在“现金”账户中核算的库存现金，还包括在企业“银行存款”账户中核算的可随时用于支付的存款，以及在“其他货币资金”账户中核算的其他货币资金，如外国存款等，银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金。需要注意的是，银行存款和其他货币资金中的一些存款，如不能随时提取的定期存款，不应被视为现金，而应列为投资，而是可以通过通知金融企业及时提取的定期存款预付款应包括在现金的范围内。（2）现金等价物。现金等价物是指期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的现金。现金等价物虽不是现金，但其支付能力与现金并无区别，故可视为现金。例如，为了保证支付能力，企业持有必要的现金。为了不让现金闲置，他们可以购买短期债券，需要现金时可以随时变现。2023-05-02155人看过 -
预付款具体包括：（1）现金。现金是指库存现金和可以随时用于支付的存款。会计中的现金通常指企业的库存现金。现金流量表中的“现金”不仅包括在“现金”账户中核算的库存现金，还包括在企业“银行存款”账户中核算的可随时用于支付的存款，以及在“其他货币资金”账户中核算的其他货币资金，如外国存款等，银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金。需要注意的是，银行存款和其他货币资金中的一些存款，如不能随时提取的定期存款，不应被视为现金，而应列为投资，而是可以通过通知金融企业及时提取的定期存款预付款应包括在现金的范围内。（2）现金等价物。现金等价物是指期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的现金。现金等价物虽不是现金，但其支付能力与现金并无区别，故可视为现金。例如，为了保证支付能力，企业持有必要的现金。为了不让现金闲置，他们可以购买短期债券，需要现金时可以随时变现。2023-05-08303人看过
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资产负债表是反映公司财务状况的会计报表。它是为股东和监管机构编制的，以显示公司在某个时间点持有的资产以及这些资产的融资方式。应重点关注的项目包括：货币资金（指公司拥有的现金流量，关系企业生存的现金流量）、预付账款（公司未来能够实现的实际利润）、应收账款和存货。还要注意根据报表计算的流动比率、速动比率等反映短期偿债能力的指标，以及负债比率等反映长期偿债能力的指标。损益表提供了公司收入、支出、利润和亏损的信息。它可以用来分析公司过去的经营状况，判断未来的经营状况。利用本表中的财务数据计算公司经营能力的财务比率非常重要，其中盈利能力比率、营业利润率、毛利率和净资产收益率是比较值得关注的指标。现金流量表是指公司在一定时期内的现金收支情况，是评价公司偿付能力和业务发展状况的依据。其中，要重点关注融资结构、自有资金比例和经营性现金流。财务报表附注及相关附表包括公司的性质、会计政策和编制财务报表的方法以2023-05-08204人看过 -
一、偿债能力分析：在正常经营情况下，企业当期经营活动所获得的现金收入，首先要满足生产经营活动中的一些基本支出，如购买原材料与商品、支付职工工资、缴纳税金等，然后才用于偿付债务。所以，分析企业的偿债能力，首先应看企业当期取得的现金，在满足了生产经营活动的基本现金支出后，是否有足够的现金用于偿还到期债务的本息。这里在分析偿债能力时，没有包括投资活动与企业筹资活动产生的现金流入，因为企业是以经营活动为方，投资活动与筹资活动作为不经常发生的辅助理财活动，其产生的现金流入量在总现金流入量所占比例较低，而且如果企业的经营活动所取得的现金在满足了维持经营活动正常运转所必须发生的支出后，还不能偿还债务，必须向外筹措资金来偿债的话，这说明企业已陷入了财务困难，很难筹措到新的资金。即使企业向外筹措到新的资金，但债务本金的偿还最终还是取决于经营活动的现金流量。这是一种十分稳健的偿债能力分析方法。二、支付能力分析2023-03-04327人看过
借款指企业向银行等金融机构以及其他单位借入的资金，包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。借款也可以指当事人向银行等金融机构以及其他单位和个人借入的资金，包括信用贷款、抵押贷款和信托贷款等。借款合同也是一般的民事合同，应当适用民事诉讼法律以及相... 更多>
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2024-01-28 -
2024-01-27 -
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现金流量表分析计算方式江西在线咨询 2022-10-21本年金额里的铅笔数据是计算的增长额，计算公式为本年金额-上年金额；上年金额里的铅笔数据计算的是增长率，计算公式为增长额/上年金额。铅笔数据计算的有误，第一个7073就错了，应为7037 -
公司现金流量分析澳门在线咨询 2022-03-01公司现金流量分析:现金流量表是以收付实现制为编制基础，反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。对现金流量表的分析，既要掌握该表的结构及特点，分析其内部构成，又要结合损益表和资产负债表进行综合分析，以求全面、客观地评价企业的财务状况和经营业绩。因此，现金流量表的分析可从以下几方面着手：一、现金流量及其结构分析企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金 -
现金流量表格福建在线咨询 2022-03-111、如题所述，对于现金流量表的填写，应按照填写要求原则，梳理各项资金流性质后“对号入座”逐一进行填列；2、“其他支付。”项目，一般指除了已明确需要单列出来项目外的其他与经营相关的资金支付，并非特指其他应付款科目，请予核实；3、现金流量表是填列资金流向的特殊表格资料，对于未存在资金流的项目（如借款未还）则不予体现；4、请予核实，依法操作。 -
现金流量表怎么填广西在线咨询 2022-02-12现金流量表需要填报的数据就是通过现金科目和银行存款科目记录的资金的流入流出。不挤数不倒推，从现金，银行的凭证入手（剔除转账不涉及资金收支的分录）。借现金，银行存款贷对方科目（按对方科目汇总合计，这就是流入的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里收到的资金即可）；贷现金，银行存款借对方科目（按对方科目汇总合计，这就是流出的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里支付的资金即可）。使用软件做账的 -
民法总则的表现形式包括哪些澳门在线咨询 2021-09-05随着我们国家对有关于教育文化等方面的重视程度的增强，我们国家的公民的文化素质也逐步的普遍的调高了不少，对于法律的关心程度也在逐步增加，这是一个很好的现象。关于民法总则的问题还是应该结合相关案件进行分析。
