在决策层面即将决定提高个人所得税起征点的时刻，早报记者昨日获悉，备受瞩目的个人税收递延型养老保险（下称个税递延养老保险）试点也有望在今年10月份推出。

一家大型保险机构的高管昨日向早报记者透露了上述消息。而早报记者从其他多方渠道了解到的信息也显示，个税递延养老保险确实很可能在今年下半年试点推出。

上海保监局相关人士昨日则对早报记者表示，目前个税递延型养老保险试点工作还没有新的进展。

所谓个税递延养老保险，是指投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，并鼓励个人参与商业保险、提高将来的养老质量。由于个人购买商业养老保险在个税缴纳时可获得一定的优惠，因为在许多发达国家已经是一个比较成熟的政策。

业内人士称，个税递延养老保险的推出目前并无技术障碍，只是需要国家相关部委批准。

个税递延型养老保险通过对投保人购买养老保险的保费免税，鼓励个人参与商业养老险、提高养老质量。

试点保费上限未定

据了解，目前上海已有6家保险公司获准参与个人税递延养老保险前期筹备工作，分别是中国人寿、太平洋保险、平安养老、太平养老、长江养老和英大泰和。其中，部分公司在业务流程、产品开发、客户资源等方面都已经做好了全面的准备，只待上海市政府、上海财政局及上海保监局的批准。

但对于具体的试点方案尚不清楚。

据知情人士透露，各大公司设计的产品都不一样，而且，目前是按照月收入的一定比例划定参与试点的养老险保费上限，还是就固定一个养老保费上限标准，上海市还没有一个确定的说法。

这也就意味着，关于允许试点的保费上限暂时也没有敲定。譬如，如果是固定上限，则收入高低都一样，而如果按一定比例，则高收入者可以参与试点的保费上限也就更高。

对于上述差异情况可以举一个例子。以A的工资为10000元为例，个税起征点为2000元，则应纳税工资为8000元。如果允许A购买500元的个人养老保险的话，则其应纳税工资变为7500元。显见的是，如果允许额度越高，显然能够减免的税额越高。

对此，上述高管强调，虽然产品不一样，但享受的政策待遇一样。而且，我们保险公司希望能够定得更高一点。

另据市场人士分析，个税递延养老保险产品的具体形态应该集中在分红和万能险上，都是年金型的，这点和国外没有差别。传统险与分红险相比，给客户的回报较少，产品缺少吸引力。而投连险的投资风险较大，与年金注重本金安全的要求不符，但并不是说不能做，只是说可能这样做的公司会很少。

仍待更高层批准

早报记者昨日多方了解的信息显示，个税递延养老保险目前仍面临着来自于两个层面的问题：一方面是上海市财政局和税务政策方面松口，而另一个方面就是有待于国家相关部委的批准。

前述上海保监局相关人士也直言，个税递延养老保险试点是否能够批准，不单是保监会、（上海）保监局能定的。这还要看上海市财政局以及税务部门的态度。而个税改革的不确定性因素，个税递延养老保险的试点工作是否会受到影响还不好说。

可查资料显示，早在2008年，天津曾经试点过30%工资收入比例可以税前列支购买养老险的方案，不过，国家税务总局对试点中的30%税前列支的个人税收优惠政策表示了异议，涉及个人税收优惠这块的试点工作被叫停。

昨日一位分析师就坦言，这（试点）涉及各个国家部委之间的利益。这种保险减少了税收，对财政和税务来说是一种损失。

但各方显然对个税递延养老保险试点充满期待。

在2009年公布的上海两个中心的建设纲要中，个人税收递延养老保险试点被重点提及。

早报记者此前获得的信息也显示，积极争取开展个人税收递延型养老保险产品试点位列今年上海国际金融中心建设123项重点工作。

2011年1月24日举行的上海保险业情况通报会上也曾提出，上海将加快推进个税递延养老保险的试点工作，积极探索养老社区建设、个人信托型养老产品试点、职业年金试点，并力争在委托商业养老保险机构做实个人账户等方面有所突破。

对保险公司来说，随着中国急速步入老龄化社会以及企业个人合理避税的需求，个税递延养老保险市场无疑成为各大保险公司觊觎的巨大市场。