出纳如何处理资本支出-法师兄

出纳如何处理资本支出

来源：互联网时间： 2023-05-08 10:32:22 320 人看过

1。明确支出的金额和用途收银员在支付每笔款项时，必须知道准确的支付金额，合理安排资金。

（1）识别收款人。出纳必须严格按照合同、发票或相关依据记载的收款人付款。收款人代收款的，出纳应当提供原收款人的证明材料，并与原收款人核对无误后，方可办理付款手续。（2）明确支付目的。坚决抵制违法不合理支付行为，向有关领导报告，行使出纳工作权。如果目的不明，出纳可以拒绝付款。

2。支付审批

代理人应当填写支付凭证，注明支付金额和用途，并对支付项目的真实性和准确性负责。

（1）相关证明人的签名。代理人的付款目的涉及实物的，应当由库管员或者实物负责人签字；涉及差旅费、销售费等费用的，应当由证明人或者知情人证明。

（2）有关领导签字。收款人应将证明手续齐全的付款文件交有关领导审核签字。（3）到财务部付款。收款人应持完整的付款凭证交会计审核后，出纳方可办理付款。付款是资本支出中最重要的一部分，因此出纳应该非常小心并认真对待，因为一旦付款，就很难挽回错误。严格核定支付金额、用途及相关审批程序。

对于现金支付，双方应当面核对。

银行付款和开支票时，出纳应仔细填写所有内容，确保内容完整、印章清晰、书写正确。现金支票应附持票人姓名、身份证号码和单位证明。办理转账或汇款时，柜员人员准确、清晰、完整，确保收款人能按时收到款项。

双方确认付款金额后，收款人应签字并加盖“已付”章。转账或汇款时，银行单据可直接作为付款凭证。

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