股票收入中的个人所得税应该怎么算？-法师兄

股票收入中的个人所得税应该怎么算？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-07 09:25:24 89 人看过

由于股票收入是个特殊的行业收入，收税特点的确和其他行业不大相同。但一般情况下我们买卖股票是不考虑这些问题的，因为在你交易完成后，你所应该交的各种税都已经通过证券公司和上市公司间接的扣除了，剩下在你账户里的资金就完全属于你个人的税后财产了。除非你是通过其他特殊方式获得的才要额外的缴税，例如大小非减持还要就是间接持有股票个人所得税的问题：

股票个人所得税税率是多少

投资者在卖出分红股票时会收取个人所得税，其它情况不收取个人所得税，其中，个人所得税收取标准与投资者持有时间相关，规定如下：

持股期限在一个月以内（包含一个月），投资者所获得的股息红利按照20％的税率征收个人所得税；持股期限在一个月以上，一年以下（包含一年），投资者所获得的股息红利按照10％的税率征收个人所得税；持股期限大于一年的，投资者所获得的股息红利免个人所得税。

比如，小唐持有某股票1000股，该公司按照每10股派发1元的方式派发红利，持股1个月就卖出，那么小唐需要缴纳的个人所得税＝100120％＝20元。

需要注意的是，投资者持有时间是从投资者买入该股当天算起的，不是从分红当天算的。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
个人收入所得税的定义

个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。2018年10月，个税起征点拟调至每月5000元。2018年10月1日起实施最新起征点和税率。一、没交社保单位能扣工资个人所得税吗2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，将个税免征额由3500元提高到5000元

2023-06-27

291人看过
个人所得税
关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知

财税[2005]35号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、地方税务局：为适应企业(包括内资企业、外商投资企业和外国企业在中国境内设立的机构场所)薪酬制度改革，加强个人所得税征管，现对企业员工(包括在中国境内有住所和无住所的个人)参与企业股票期权计划而取得的所得征收个人所得税问题通知如下：一、关于员工股票期权所得征税问题实施股票期权计划企业授予该企业员工的股票期权所得，应按《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定征收个人所得税。企业员工股票期权(以下简称股票期权)是指上市公司按照规定的程序授予本公司及其控股企业员工的一项权利，该权利允许被授权员工在未来时间内以某一特定价格购买本公司一定数量的股票。上述“某一特定价格”被称为“授予价”或“施权价”，即根据股票期权计划可以购买股票的价格，一般为股票期权授予日的市场价格或该价格的折扣价格，也可以是按照事先设定的计算方法约定的价格

2023-05-03

461人看过
法律综合知识
如何计算个人收入所得税，个人收入包括哪些

个人收入所得税的计算方法是【税前工资金额－五险一金（个人缴纳部分）－费用减除额】×税率－速算扣除数，个人收入包括工资、租金收入、股利股息以及社会福利等收入。一、如何计算个人收入所得税个人收入所得税计算方法：1．应缴纳所得额＝税前工资收入金额－五险一金（个人缴纳部分）－费用减除额2．应纳税额＝应纳所得额×税率－速算扣除数《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。二、个人收入包括哪些个人收入包括工资、租金收入、股利股息及社会福利等所收取得来的收入。个人收入是指一个国家一年内个人年得到的全部收入。《个人所得税法实施条例》第三条除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：

2022-06-24

127人看过
个人所得税
个人所得税法中规定的免税收入项目

下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。免税收入和不征税收入的区别是什么免税收入是国家优惠政策，对于某些该交税的经营活动准予其不交税，有可能是鼓励此项经济活动；而不征税收入是本身不需要交税的活动；不征税收入是指从性质和根源上

2023-07-16

50人看过

个人所得税
个人所得税计算：限制性股票的纳税标准

个人在纳税年度内第一次取得股票期权、股票增值权所得和限制性股票所得的，上市公司应按照下列公式计算扣缴其个人所得税。公式为：应纳税额＝（股票期权形式的工资薪金应纳税所得额规定月份数适用税率－速算扣除数）规定月份数。个人所得税计算方法1、子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。2、继续教育：纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。3、大病医疗：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在800

2023-07-07

98人看过
个人所得税
个人取得的股息红利怎么征收个人所得税

一、股息红利个人所得税怎么计算利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20%。（1）利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得应纳税所得额的计利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得的应纳税所得额，是指每次收入额。计算公式为：应纳税所得额=每次收入额。利息、股息、红利所得，以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次。偶然所得，以每次取得该项收入为一次。（2）利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得应纳税额的计利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得应纳税额，是指以应纳税所得额和适用（规定）税率计算的税额。计算公式为：应纳税额=应纳税所得额*20%。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条《中华人民共和国个人所得税法》第三条《中华人民共和国个人所得税法》第六条《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：(一)综合所得，适用百分之三至

2023-03-21

494人看过
工资
什么是工资收入所得税,怎么计算工资收入所得税

一、什么是工资收入所得税工资收入属于个人所得税的征收范围，因此工资收入所得税就是个人所得税。个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。中国内地个税免征额调至5000元。二、个人所得税的征收方式1、纳税人。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。2、税率。个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：(1)工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得

2023-04-04

408人看过
法定代表人
今年收入超12万得申报纳税炒股所赚也算个人所得

临近年底，个税申报工作也将提上日程，大家都知道年所得超过12万就得申报纳税，可也有市民比较疑惑：炒股赚的钱也要算在12万当中吗?最近股市大涨，确实让不少股民赚了点钱，可如果炒股所得要纳税，很多人就不太高兴了。南京地税的工作人员解释说，炒股赚的钱也算个人所得，如果工资奖金再加炒股所得超过12万的话，也要进行纳税申报的。前不久，江宁地税人员在一家企业开展纳税服务时，就提到年所得12万以上自行纳税申报的问题。该企业财务人员反映，他们只有法定代表人的年工资薪金达到12万元，所以只有一个人要进行纳税申报。地税工作人员指出，他的这种理解是错误的，年所得12万元以上不等于年工资薪金所得12万元以上。根据《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》的规定：年所得12万元以上，是指纳税人在一个纳税年度取得以下各项所得的合计数额达到12万元。这其中除了工资、薪金所得外，还包括稿酬所得，利息、股息、红利所得，财产租赁

2023-04-24

456人看过

法律综合知识
哪些收入不缴纳个人所得税，个人所得税的征收范围

一、哪些收入不缴纳个人所得税不缴纳个人所得税的收入有：1．按照国家统一规定发放的补贴、津贴国家统一规定发放的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴。2．个人福利费福利费免征个人所得税。其中超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助等不属于免税的福利费范围，应当计征个人所得税。3．独生子女补贴、托儿补助费个人按规定标准取得独生子女补贴和托儿补助费，不征收个人所得税。但超过规定标准的部分应并入公司薪金所得。4．差旅费津贴“差旅费津贴”不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或不属于纳税人本人工资、薪金所得项目收入，不征个人所得税。5．上市公司股息红利个人从公开发行的转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年，股息红利所得暂免征收个税。6．五险一金7．个人捐赠二、个人所得税的征收范围个人所得

2023-06-12

200人看过
个人所得税
个人所得税如何计算房租收入

房租收入的个人所得税的规定如下：1、对于个人租赁，非住房租赁税主要包括房产税、营业税、城建税和教育费附加、个人所得税和印花税，其中房产税按租金收入的12％计算缴纳；营业税按租金收入的5％计算缴纳；城建税按实际缴纳的营业税乘以城建税率（按地方不同一般分为7％、5％、1％三档）；教育费附加是实际缴纳的营业税乘以3％计算缴纳。个人所得税按财产租赁所得，不超过4000超过4000元；4000元以上的费用减去20％，其余额为应纳税金额，然后按20％的税率计算缴纳；印花税按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花；2、个人出租房屋，房产税按租金的4％计算缴纳，营业税在3％税率的基础上减半计算缴纳。个人所得税是个人出租房屋取得的所得暂减，按10％的税率征收。财产租赁收入，每次收入不超过4000元的，扣除800元；4000元以上的，扣除20％的费用，其余额为应纳税所得额。个人出租房屋免

2023-07-03

362人看过
个人所得税
怎么理解个人所得税计算器税收收入持续增长

分析人士指出，虽然去年税收收入超11万亿元，但是在增速上遭遇“腰斩”，降至11.2%，仅达到上一年的一半，反映出我国经济增长的放缓在税收收入上有所体现。诸多与经济指标密切相关的税种收入增速放缓，比如工业增加值的回落和企业利润率的降低，影响了税收中两大主体税种国内增值税和企业所得税的增长。进出口去年未完成全年预设增长目标，对进出口环节的税收产生减收作用。另外，我国物价保持低位运行的态势，价格总水平涨幅回落，使得以现价计算的税收收入增速回落。虽然经济增速出现回落，但是与全球经济相比，我国保持在7%以上的增长速度还是较高的。经济稳中有进，对我国税收收入的稳定增长起到了重要的支撑作用。尤其是去年四季度以来，我国经济出现企稳回升的势头，拉高后期税收收入的增速。我国税收收入的增长，与税收部门加强征管有关。税收部门始终把税收征管作为核心业务，坚持依法征税，认真开展税收执法监督检查，该征收的一定要征，同时

2023-05-08

313人看过
法律综合知识
劳务报酬所得税怎么计算，哪些收入可减免个人所得税

一、劳务报酬所得税怎么算劳务所得计征个人所得税，采取的是按次计税的方式，在计税前应先减除一定的费用，减除的数目根据所得额的不同而不同。如果每次收入不超过4000元，则减除费用为800元；每次收入在4000元以上的，可以减除20％的费用。两个或两个以上的个人共同取得同一劳务报酬所得，应当对每个人取得的收入分别按税法规定减除费用计税。劳务报酬所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。前者如代客设计家庭住宅图纸，按照客户的设计要求完成设计后，根据协议取得一笔收入。后者如某评书演员应约在电视节目中演播长篇评书，每日安排一次演播，每次20分钟，连续演播三个月，在此情形下，应以其一个月内演播评书获得的劳务报酬所得为一次。合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定每一个投资者应纳税所得额（没有约定分配比例的，以全部

2024-04-19

280人看过

个人所得税
企业收购资产应该怎么收取个人所得税？

资产收购业务所得税办理的一般规定（一）转让企业所得税办理。资产收购，对于转让企业来说，实质上相当于向转让企业转让收购资产，获得经济利益。这里的经济利益包括货币资产和非货币资产。因此，转让企业的所得税处理主要涉及是否确认收购资产的转让所得或损失以及如何确定取得非货币性资产的计税基础两方面的内容。一般情况下，转让企业应确认收购资产的转让所得或损失，而按照所得税的对等理论，以付出收购资产为代价而取得的非货币性资产的计税基础应按照公允价值确定。（二）受让企业涉及的所得税问题。资产收购，对于转让企业来说，实质上相当于以一定的价格购买转让企业的资产，获得转让企业的经营控制权。由于支付的价格可能与非货币资产有关，转让企业所得税处理主要与支付价格中包含的非货币资产是否应确认转让所得或损失，以及如何确定收购资产的税收基础两个方面的内容有关。转让企业以非货币资产为支付价格，一般相当于转让企业转让非货币资产，以

2023-02-15

166人看过
债务重组
债务重组所得收入应该纳所得税吗

应计入当期的应纳税所得额。债务重组中,债务人应将重组债务的计税成本与支付现金金额或者非现金资产的公允价值的差额,确认为债务重组所得,计入企业当期的应纳税所得额中。一、如何定义债务重组债务重组，又称债务重组，是指债权人根据与债务人达成的协议或者法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项。也就是说，只要原债务偿还条件修改，即债务重组中确定的债务偿还条件与原协议不同，就作为债务重组。债务重组是一种法律行为。因为债权人和债务人关于债务重组的核心是双方之间重新确认债权和债务。确认本身反映了新的法律关系。二、以资产清偿债务的方式(一)以现金清偿债务1.以现金清偿债务的，债务人应当在满足金融负债终止确认条件时，终止确认重组债务，并将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额计入当期损益(营业外收入)。2.以现金清偿债务的，债权人应当在满足金融资产终止确认条件时，终止确认重组债权，并将重组债权的账面余额与收到

2023-03-25

135人看过