公司债券发行主要用于筹集资金-法师兄

公司债券发行主要用于筹集资金

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-01 10:45:18 490 人看过

发行公司债券而筹集的资金可以用于公司的业务扩展、清偿其他债务或者进行产品研发等多种方面。我国《企业债券管理条例》规定，企业发行企业债券的，必须符合的条件包括：企业规模达到国家规定的要求；企业财务会计制度符合国家规定；具有偿债能力等。

公司债券发行的条件

（1）股份公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产额不低于人民币6000万元（《证券法》）；债券上市前，发行人最近一期末的净资产不低于5亿元人民币，或最近一期末的资产负债率不高于75％（《上交所规则》）。

（2）累计债券总额不得超过公司净资产额的40％（《证券法》）。

（3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息（《证券法》）；债券上市前，发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1．5倍（《上交所规则》）。

（4）筹集资金的投向符合国家产业政策（《证券法》）。

（5）债券利率不得超过国务院限定的利率水平（《证券法》）。

（6）国务院规定的其他条件（《证券法》）。

（7）债券信用评级达到AA级或以上（《上交所规则》）．

（8）上交所规定的其他条。

《企业债券管理条例》第十二条

企业发行企业债券必须符合下列条件：

（一）企业规模达到国家规定的要求；

（二）企业财务会计制度符合国家规定；

（三）具有偿债能力；

（四）企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利；

（五）所筹资金用途符合国家产业政策。

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