为进一步规范应收账款的日常管理，完善客户信用管理体系，有效控制应收账款的售前、售中、售后，特制定本管理标准，进行有效的信用评估和跟踪记录：

第二，事前控制：（从签约到发货）

从新客户到维护老客户，各级经办业务的业务人员和管理人员要充分了解客户的信用状况，并选择信用良好的客户进行交易。人员素质、销售业绩、社会关系。地理位置、物流配送情况。在行业工作时间，何时开始合作，是否有合作经验。信用档案，是否有不良记录。重点、合作原因、合作动机、合作前景

客户评级

a类客户、收款后2个月内

B类客户、收款后5个月内（最好提前支付部分款项）

C类客户，收款后8个月内（部分货款必须预付）

d类客户，收款时间较长，不可靠（货款必须结清）

签订合同时，应对销售合同的所有条款逐一进行审核。合同中的每一项都可能成为将来信用问题的证据。合同是解决应收账款催收的根本依据，在销售合同中应明确主要内容：

1。明确交易条款，如产品名称、规格、数量、交货时间、价格、付款方式、付款日期、运输方式、验收标准等

2。明确双方的权利义务和违约责任。确定合同期限。签字时间及经办人签字，加盖合同专用章或公司印章（私章、单签或其他避免个人行为的代用印章）

电话订单，最好有传真作为凭证

合同的签订必须经市场部经理批准确认后才能盖章

第三，过程控制：（交收）

<1。发货查询和付款跟踪。客户服务部必须在每次发货前与销售合同核对；公司销售商品后，应启动监控程序，根据不同信用等级实施不同的催收策略，并在贷款形成初期进行适当催收，在与客户保持良好合作关系的同时（全程跟踪由销售人员和客服中心进行）

收款策略如下：

a类客户，按常规合同

B类客户，最好是预付部分货款的C类客户，必须预付部分货款的d类客户，必须结清货款的收款记录，账龄分析。财务部应形成定期对账制度，每隔一个月或一个季度与客户核对一次账目，形成定期对账制度，不能使管理脱节，避免账目混乱、相互推诿、责任不清；并详细记录每一笔货款的回收情况，经常进行账龄分析

有几种情况容易造成单据、金额等错误

1。产品结构多品种、多规格。产品的回收期不同，或者同一产品的回收期不同。客户无法按订单收款（销售单据或发票）

上述情况将给应收账款的管理带来困难。定期对账可以避免双方资金缺口滚雪球，造成死账现象。同时，对账后应形成具有法律效力的文件，而不是口头承诺

事后控制：（追债）

<1。要收回的债务。对逾期未还的账款，要采取多种方式清理催收到位。原则上实行区域经理负责制，然后将区域经理分配到具体的业务员。如果是单一地区经销商或代理商，客服中心会定期沟通催款。对于已经发生的应收账款，我们可以根据账龄和收款难易程度逐一进行分类，找出拖欠原因，明确落实收款责任。对资金周转困难的企业，应当制定偿债计划，限期清理债务，采取债务重组战略。应收账款的收款期限不得超过收款期限的1/3（期限为60天的，收款期限不得超过80天）；如果超过限额，应立即采取措施收回

总量控制和分级管理。财务部负责应收账款的计划、控制和评估。销售人员对应收账款负有直接责任，公司对销售人员考核的最终重点是现金指标。在付款回收期前一周，致电或拜访负责人，预测结算日期，并在结算日期准时拜访

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