为进一步规范应收账款的日常管理,完善客户信用管理体系,有效控制应收账款的售前、售中、售后,特制定本管理标准,进行有效的信用评估和跟踪记录:
第二,事前控制:(从签约到发货)
从新客户到维护老客户,各级经办业务的业务人员和管理人员要充分了解客户的信用状况,并选择信用良好的客户进行交易。人员素质、销售业绩、社会关系。地理位置、物流配送情况。在行业工作时间,何时开始合作,是否有合作经验。信用档案,是否有不良记录。重点、合作原因、合作动机、合作前景
客户评级
a类客户、收款后2个月内
B类客户、收款后5个月内(最好提前支付部分款项)
C类客户,收款后8个月内(部分货款必须预付)
d类客户,收款时间较长,不可靠(货款必须结清)
签订合同时,应对销售合同的所有条款逐一进行审核。合同中的每一项都可能成为将来信用问题的证据。合同是解决应收账款催收的根本依据,在销售合同中应明确主要内容:
1。明确交易条款,如产品名称、规格、数量、交货时间、价格、付款方式、付款日期、运输方式、验收标准等
2。明确双方的权利义务和违约责任。确定合同期限。签字时间及经办人签字,加盖合同专用章或公司印章(私章、单签或其他避免个人行为的代用印章)
电话订单,最好有传真作为凭证
合同的签订必须经市场部经理批准确认后才能盖章
第三,过程控制:(交收)
<1。发货查询和付款跟踪。客户服务部必须在每次发货前与销售合同核对;公司销售商品后,应启动监控程序,根据不同信用等级实施不同的催收策略,并在贷款形成初期进行适当催收,在与客户保持良好合作关系的同时(全程跟踪由销售人员和客服中心进行)
收款策略如下:
a类客户,按常规合同
B类客户,最好是预付部分货款的C类客户,必须预付部分货款的d类客户,必须结清货款的收款记录,账龄分析。财务部应形成定期对账制度,每隔一个月或一个季度与客户核对一次账目,形成定期对账制度,不能使管理脱节,避免账目混乱、相互推诿、责任不清;并详细记录每一笔货款的回收情况,经常进行账龄分析
有几种情况容易造成单据、金额等错误
1。产品结构多品种、多规格。产品的回收期不同,或者同一产品的回收期不同。客户无法按订单收款(销售单据或发票)
上述情况将给应收账款的管理带来困难。定期对账可以避免双方资金缺口滚雪球,造成死账现象。同时,对账后应形成具有法律效力的文件,而不是口头承诺
事后控制:(追债)
<1。要收回的债务。对逾期未还的账款,要采取多种方式清理催收到位。原则上实行区域经理负责制,然后将区域经理分配到具体的业务员。如果是单一地区经销商或代理商,客服中心会定期沟通催款。对于已经发生的应收账款,我们可以根据账龄和收款难易程度逐一进行分类,找出拖欠原因,明确落实收款责任。对资金周转困难的企业,应当制定偿债计划,限期清理债务,采取债务重组战略。应收账款的收款期限不得超过收款期限的1/3(期限为60天的,收款期限不得超过80天);如果超过限额,应立即采取措施收回
总量控制和分级管理。财务部负责应收账款的计划、控制和评估。销售人员对应收账款负有直接责任,公司对销售人员考核的最终重点是现金指标。在付款回收期前一周,致电或拜访负责人,预测结算日期,并在结算日期准时拜访
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