发布部门:北京市财政局

发布文号:京财金融[1999]305号

北京市商业银行、北京市证券有限责任公司、北京证券登记公司、北京国际信托投资公司、北京京华信托投资公司、北京恒通信托投资公司、北京中兴信托投资公司、北京四通财务公司、北京市阜昌典当行、北京金保典当行、北京市华夏典当行、北京市宝瑞典当行、各区县财政局：

为了切实有效地防范金融企业经营风险，完善金融企业财务管理体制，强化财务监管，促进金融企业健康、有序地发展，现将财政部《关于印发〈金融企业费用专户管理办法〉的通知》(财债字(1998)69号)(以下简称《办法》)转发给你们，并结合本市具体情况，就有关问题补充通知如下，请一并贯彻执行。

1．本办法适用于本市《金融保险企业财务制度》所规定的金融企业及其他各类非银行金融企业。按照《金融保险企业财务制度》规定，市属各金融企业应于文到之日起，将企业设立批准书、营业执照、合同章程等有关文件及附件报送北京市财政局国债金融处备案。

2．根据《办法》规定，市属金融企业的各级机构，每级只能设置一个“费用存款专户”，已经多头设立费用专户的一律撤消。并自文到之日起，15日内将各级机构设立的“费用存款专户”的开户名称、开户行及帐号报北京市财政局国债金融处备案。如需变更“费用存款专户”，必须将变更后的情况及时报北京市财政局国债金融处。

3．根据《办法》中“金融企业费用支出指标同经济效益挂钩”的规定，各企业应做好年度预决算工作。其中：年度费用支出预算计划应根据上年度决算的实际情况分别按费用率或费用总额编报；年度决算要按财政部门规定的格式、内容和要求认真填报。

4．根据《办法》的规定及各单位申报的费用支出预算计划，财政主管部门以金融企业法人为考核单位，结合上年决算的实际盈亏情况和业务发展需要，运用费用率或费用总额的方法考核当年费用支出指标。市属各金融企业根据财政部门核定的总费用指标，结合各自分支机构上年的盈亏实际情况，采用费用率或费用总额的控制方法，进行核定。

5．根据《办法》的规定，市属各金融企业应于每年4月底以前向财政主管部门上报当年费用指标计划，财政主管部门于5月底以前予以批复。“费用存款专户”的资金管理在财政主管部门未给予批复之前，金融企业可暂按上年同期实际费用支出的80％控制使用，待当年费用考核指标下达后，严格按下达指标执行。

6．根据《办法》的规定，财政主管部门核定的费用率或费用总额指标一般不得调整。对国家重大政策调整或特大自然灾害等因素影响费用支出，确需调整当年费用率或费用总额指标的，市属各金融企业必须于当年10月底之前上报财政主管部门，11月底前财政主管部门可根据企业实际费用支出情况做出适当调整。未经财政主管部门批准，各金融企业应仍按原核定的费用率或费用总额指标执行，不得擅自调整。

7．各区县财政局可参照本通知及《办法》对本区属非银行金融机构制定具体考核管理办法。并将考核管理办法上报市财政局国债金融处。

8．对违反《办法》及补充通知规定的违纪单位，除核减相应费用指标外，根据国家有关规定，要进行相应处理。

9．本补充通知由市财政局负责解释。

10．本办法自一九九九年一月一日起执行。

财政部关于印发《金融企业费用专户管理办法》的通知(略)