纳税申报需要哪些必报资料和备查资料-法师兄

纳税申报需要哪些必报资料和备查资料

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-05 10:02:20 133 人看过

(一)必报资料

1.《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;

2.使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》;

3.《资产负债表》和《损益表》;

4.《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报);

5.主管税务机关规定的其他必报资料。

纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)。

(二)备查资料

1.已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;

2.符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联;

3.海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件;

4.收购凭证的存根联或报查联;

5.代扣代缴税款凭证存根联;

6.主管税务机关规定的其他备查资料。

备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税申报相关文章

个人所得税
申报个人所得税退税资料需要哪些？

一、申报个人所得税退税资料需要哪些？1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人)。2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。3、退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。4、退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额。5、发放工资签收单或银行发放单复印件一份;员工聘用合同复印件一份。6、因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》;税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。二、个税征收的税率是怎么样的？个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：(一)、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。(二)、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、

2023-04-18

291人看过
企业所得税
大庆企业所得税纳税申报需要提供哪些资料呢

企业所得税纳税申报需要提供的资料1、按季度预缴企业所得税需要提供的资料;《企业所得税预缴纳税申报表2、企业所得税纳税人年度纳税申报需要提供的资料;《企业所得税纳税年度申报表(1)《销售(营业)收入及其他收入明细表(一般企业用);(2)《金融企业收入明细表(金融保险企业);(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表(事业单位、社会团体、民办非企业单位企业);(4)《成本费用明细表(一般企业用);(5)《金融企业成本费用明细表(金融保险企业用);(6)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表(事业单位、社会团体、民办非企业单位用);(7)《投资所得(损失)明细表;(8)《纳税调整增加项目明细表;(9)《纳税调整减少项目明细表;(10)《税前弥补亏损明细表;(11)《免税所得及减免税明细表;(12)《捐赠支出明细表;(13)《境外所得税抵扣计算明细表;(14)《广告费支出

2023-05-10

334人看过
纳税申报
纳税申报资料包括什么？

(一)必报资料1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;2、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》;3、《资产负债表》和《损益表》;4、《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报);5、主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)。(二)备查资料1.、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联;3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复

2023-06-22

359人看过
法律综合知识
契税缴纳需要什么资料，契税申报缴纳流程

一、契税缴纳需要什么资料契税缴纳需要的资料如下：1.商品房买卖：商品房买卖合同、购房发票(或首期付款收据)。2.二手房买卖、赠与：买卖契约或赠与公证书、评估单、原房证。3.房屋交换：交换协议书、评估单、交换双方原房证。4.房屋拆迁重购(安置)住房：拆迁安置合同或协议、拆迁公房买断协议或买断收据、重新购房的合同或契约、购房发票或首付款收据或评估单、原房证、低保证(限低保户)、根据具体情况需提供的其他资料。二、契税申报缴纳流程契税申报缴纳流程如下：1.申报2.初审3.缴纳税款（1）将纳税人申报的房屋、土地的成交价格与评估价格、市场价格进行比对，核定纳税人房屋、土地的计税价格，计算纳税人应缴纳的税款，出具审核意见，制作房地产交易纳税申报审核表。（2）将经审批的房地产交易纳税申报审核表的计税数据交纳税人进行签章确认。（3）将盖有地税部门征收章的房地产交易纳税申报审核表传递给开票人员。（4）纳税人缴

2022-08-14

57人看过

法律综合知识
纳税人申报纳税应提供的资料

一、纳税人申报纳税应提供的资料（一）非定期定额户：1、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；2、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》；3、小规模纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》。其他小规模纳税人不填写该附列资料；4、主管税务机关规定的其他资料。（二）定期定额户《增值税纳税申报表（适用于定期定额户）》。二、什么是纳税申报表增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税（专用／普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票／收购凭证／运输发票）抵扣明细表》等三个附表。新的《增值税纳税申报表》（一般纳税人用）分浅绿和米黄两种颜色，浅绿色适用于增值税A类企业，米黄色适用于增值税B类企业。三个附表则统一为白色。新的《增

2022-02-16

189人看过
工伤报销
工伤报销必备资料

我国的工伤保险条例对工伤申请的所需材料作出了明确的规定。一般来说，办理工伤申请需要以下的这些材料：劳动合同复印件一份、医疗诊断证明，包含：病历、费用清单、检查单等复印件1份；一份身份证复印件、交警部门的事故责任认定书，因履行工作职责受到暴力事故伤害的，要提交公安部门或法院的有关证明。申请工伤认定需要哪些资料《工伤保险条例》第十八条，规定提出工伤认定申请应当提交下列材料：（一）工伤认定申请表；（二）与用人单位存在劳动关系（包括事实劳动关系）的证明材料；（三）医疗诊断证明或者职业病诊断证明书（或者职业病诊断鉴定书）。工伤认定申请表应当包括事故发生的时间、地点、原因以及职工伤害程度等基本情况。在这里我们只知道员工受伤的大概时间，可是，工伤认定机构也需要有整个意外伤害事故发生的其他更加详细的资料，才能得出准确的结论。而且我们在最开始也非常明确的告知大家，如果是自己在上班时间开小差受伤的话，绝对不会

2023-07-01

382人看过
业主
报税去税务局需要带哪些文件和资料？

去税务局报税需要携带的材料种类要根据申报税种而定。申报增值税的纳税人需要携带的材料有：记载着统一社会信用代码的营业执照或登记证件、增值税一般纳税人登记表、增值税补充材料、企业完整的财务报表，若企业存在减税免税情形的，还应该填写减免税事项报告表。综上所述，不同税种以及不同的纳税情况需要携带的材料不同。税务局报税怎么写纳税人在申报办理税务登记时，应当根据不同情况向税务机关如实提供：工商营业执照或其他核准执业证件；有关合同、章程、协议书；组织机构统一代码证书；法定代表人或负责人或业主的居民身份证、护照或者其他合法证件。个人所得税扣缴申报管理办法（试行）第九条：扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，应当按照以下方法按月或者按次代扣代缴税款：非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用

2023-07-11

241人看过
印花税
申报印花税要准备什么资料

详细介绍一下。一、印花税申报需要准备的资料：手工申报表和去银行缴纳的印花税缴款单均应加盖公章。买回的印花税票由按企业当期应贴金额在书立的合同、帐簿、权利许可证书进行贴花。如果已经办理了网上远程申报，只需登陆地税申报系统，点击印花税申报，在弹出列表中选择：1、资金账簿，输入注册资本金额；2、如果还有合同、房产证等，也需要申报，选择相应的列表选项，输入金额即可。二、印花税税收优惠：已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本；财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据；无息、贴息贷款合同；对商店、门市部的零星加工修理业务开具的修理单，不贴印花。对房地产管理部门与个人订立的租房合同，凡用于生活居住的，暂免贴印花；对铁路、公路、航运、水路承运快件行李、包裹开具的托运单据，暂免贴印花。企业与主管部门等签订的租赁承包经营合同，不属于财产租赁合同，不应贴花。三、纳税人有下列行为之一的，由税务机关根据情节

2023-04-30

153人看过

消费税
消费税纳税申报方式期限所需资料

一、申报方式(一)纳税人可到南宁市各办税服务厅纳税申报窗办理纳税申报。(二)纳税人也可到南宁市行政审批大厅二楼(科园东五路)国税窗办理纳税申报。二、纳税申报期限纳税人应于每月10日前到税务机关申报，若期限的最后一日为法定休假日，以休假日的次日为期限的最后一日;在每月1日至10内有连续三日以上为法定休假日的，按休假日天数顺延。三、需报送的资料1、消费税纳税申报表(有关纳税人报送的表格请到南宁市国税所属办税服务厅资料表格发放窗领取，也可登陆南宁市国税局网站表格下载专区下载打印)2、金银饰品购销存月报表3、生产石脑油、溶剂油、航空煤油、润滑油、燃料油的纳税人在办理纳税申报时还需提供：(1)生产企业产品销售明细表(油品)(2)抵扣税款台帐(从量定额征收的应税消费品)(3)抵扣税款台帐(外购从价定率征收的应税消费品)(4)抵扣税款台帐(委托加工收回、进口从价定率征收的应税消费品)四、缴纳税款的方式1

2023-06-07

240人看过
学历
公务员报考资格审查需要哪些资料？

资格审查需提供哪些材料?1、报名时，通过报名网络填写报考者的基本信息和职位要求的其它信息，同时上传报考者近期电子照片(免冠正面二寸(34×45毫米)证件照，JPG格式，20kb以下);2、面试前进行资格复审时，需提供的材料：①2009年普通高校应届毕业生需携带身份证、学生证、所在学校出具的《毕业生双向选择就业推荐表》或《普通高校毕业生就业协议书》等，委培、定向、联办的毕业生应提供委培、定向、联办单位出具的同意报考的证明;②其他考生需携带身份证、毕业证书、户籍证明、单位同意报考的证明(经市以上公务员主管部门同意，单位同意报考的证明也可在体检前提供);③需减免考试费用的特困考生、按政策性安置条件报考的考生应提供有关证明;④留学归国人员提供国家教育行政部门认证的学历证明;⑤军队转业干部、复员退伍军人提供安置地的户籍证明或身份证;⑥报考职位要求提供的资格证书及其它证明材料，其中国家大学英语四、六级

2023-04-24

455人看过
营业执照
药品委托检验备案申报资料需要哪些

企业应以书面文件向四川省食品药品监督管理局政务中心窗台正式提出申请，并提交以下申报资料:(一)委托检验申请(必须为企业正式的红头文件)。并附表明确委托检验品种(含原辅包装材料)的名称、检验标准、批准文号、检验项目、涉及检验仪器名称及型号、受托检验单位名称。(二)委托检验合同或协议。必须为本次委托检验而签订的有效合同或协议的原件。内容应明确委托检验品种名称、检验标准、批准文号、检验项目、涉及检验仪器名称及型号、受托检验单位名称。(三)质量标准。委托检验品种的质量标准必须为法定药品质量标准。化药每个品种需提交质量标准一份;中药材可提交各检项代表品种的质量标准一份，并在标准上用线条划出有关检验内容的位置。(四)委托方资质证明文件(均需加盖委托方鲜章)：《药品生产许可证》复印件、《药品GMP证书》复印件(尚未认证的企业可不提供本项材料)、工商营业执照复印件。(五)受托方资质证明文件(均需加盖受托方

2023-06-14

168人看过
债务人
申请设立外资独资企业需要准备哪些申报材料

一、申请设立外资独资企业需要准备哪些申报材料申请设立外资独资企业需要准备的申报材料如下：1.设立外资企业申请书（原件，一式四份）；2.可行性研究报告（原件，一式二份）；3.外资企业章程（原件，一式二份）；4.外资企业董事会（或执行董事）名单（原件，一式二份）；5.外国投资者的工商登记证明文件（中英文，复印件，一式四份）、资信证明文件（中英文，复印件，一式二份）、法定代表人身份证明文件（中英文，复印件，一式二份）；6.委托代理人的委托书及身份证明文件（原件，一式二份）；7.需要进口的物资清单；8.其他需要报送的文件。两个或两个以上外国投资者共同申请设立外资企业，应报送其签订的合同副本。二、自然人独资企业有税收优惠么个人独资企业税收优惠政策：1.增值税：3％2.个人所得税核定时：1.5％（小规模最高1.5%）3.附加税0.075％（增值税的5%，小规模企业减半征收）4.个人独资企业免交企业所得

2023-04-30

178人看过

不可抗力
逾期申报去税务局要哪些资料

一、逾期申报去税务局要哪些资料申请延期后纳税人需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，并报送下列材料：①申请延期缴纳税款报告②当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单③资产负债表④应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算二、逾期申报会有怎样的影响1、罚款《税收征管法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。2、发票领取受限纳税人当月未申报的，不得领取增值税发票。3、无法网上申报纳税通常，在申报期内，企业可以足不出户在网上轻松完成抄报税、申报、清卡等业务。一旦申报逾期，我们只能将数据带到税务局申报纳税。4、影响公司纳税信用等级未在规定期限内递交纳税申报表，

2023-05-11

291人看过
纳税人
小规模纳税人报税流程及报税资料有哪些

一、小规模纳税人是如何报税的第一，直接申报，也称上门申报，是指纳税人和扣缴义务人在规定的申报期限内，自行到税务机关指定的办税服务场所报送纳税申报表、代扣代缴、代收代缴报告表及有资料。第二，邮寄申报，是指经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人使用统一的纳税申报专用信封，通过邮政部门办理交寄手续，并以邮政部门收据作为申报凭据的一种申报方式。第三，数据电文申报，也称电子申报，是指纳税人、扣缴义务人在规定的申报期限内，通过与税务机关接受办理纳税申报、代扣代缴及代收代缴税款申报的电子系统联网的电脑终端，按照规定和系统发出的指示输入申报内容，以完成纳税申报或者代扣代缴及代收代缴税款申报的方式。第四，简易申报，是指实行定期定额的纳税人，通过以缴纳税款凭证代替申报或简并征期的一种申报方式。二、小规模纳税人报税流程及报税资料有哪些1、纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经县（市）区局审批同意后，正式参

2023-06-07

348人看过