季度报税国税交什么税-法师兄

季度报税国税交什么税

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-03 09:12:48 317 人看过

1、季度报税的是企业所得税，公司每月都需要报税的，一般情况下，按月报税的有增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等。按月报税的时间是次月10日以前，按季报税的是季后15日，限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假(春节、五一、十一节)，按休息日顺延。

2、向国税申报缴纳的是增值税和企业所得税，其他税种都向地税申报。

3、实行网上报税和电话报税的，每个月用同样的方法进行网上报地税，电话报国税以后，仍需要报送相关申报资料和财务报表的。

一、税收的特征是什么？

税收与其他分配方式相比，具有强制性、无偿性和固定性的特征，习惯上称为税收的“三性”。

1、强制性

税收的强制性是指税收是国家以社会管理者的身份，通过颁布法律或政令来进行强制征收。负有纳税义务的社会集团和社会成员，都必须遵守国家强制性的税收法令，在国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁，这是税收具有法律地位的体现。强制性特征体现在两个方面：一方面税收分配关系的建立具有强制性；另一方面是税收的征收过程具有强制性，即如果出现了税务违法行为，国家可以依法进行处罚。

2、无偿性

税收的无偿性是指通过征税，社会集团和社会成员的一部分收入转归国家所有，国家不向纳税人支付任何报酬或代价。无偿性体现在两个方面：一方面是指政府获得税收收入后无需向纳税人直接支付任何报酬；另一方面是指政府征得的税收收入不再直接返还给纳税人。税收无偿性是税收的本质体现，它反映的是一种社会产品所有权、支配权的单方面转移关系，而不是等价交换关系。税收的无偿性是区分税收收入和其他财政收入形式的重要特征。

3、固定性

税收的固定性是指税收是按照国家法令规定的标准征收的，即纳税人、课税对象、税目、税率、计价办法和期限等，都是税收法令预先规定了的，有一个比较稳定的试用期间，是一种固定的连续收入。对于税收预先规定的标准，征税和纳税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

法律综合知识
普通税票免税季度怎么分

一、普通税票免税季度怎么分是从报税所属期来计算，比如你是9月开的票，那么季度的报税期就是7－9月的，你10月份就得交税，如果你是4月份开的票，季度报税所属期是4－6月，那么你的交税期就是7月份。1月－3月为一个季度，4月交1月－3月的税，以此类推。二、普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的。

2023-12-09

443人看过
机动车
季度零报税申报注意事项

小规模增值税季报，每个季度下个月15号前报税。小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有小规模纳税人纳税申报表，增值税申报附列资料，资产负债表，利润表。小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》。一般纳税人零报税流程1、首先作帐，出报表，这个是必须的。一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作。2、如果有增值税，进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理，抄税处理。填写表格，5张表。写卡，打印，增值税明细表，正数，负数表等。3、准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。另外如果是机动车的还有3张表。填写好，调整打印纸张，进行打印，一式两份。写卡。4、完

2023-07-04

56人看过
个人所得税
个人所得税季度申报怎么申报

个人所得税季度申报方式：1、登录自然人税收管理系统扣缴客户端；2、人员信息采集；3、专项附加信息采集；4、申报工资薪金所得；5、申报税款计算；6、申报附表填写；7、申报申报表报送；8、查询与统计。季度申报包括增值税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、水利建设专项基金、印花税等。季度申报包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。个人所得税季度申报注意事项：1、注意每月申报与缴款期限，以免延误；2、申报前，需多次复核申报数据的准确性。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第六条企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入

2023-08-12

391人看过
法律综合知识
税务季度零申报忘报了怎么办

一、税务季度零申报忘报了怎么办没有及时（按规定的期限）申报，可处两千以下罚款，情节严重的，处两千到一万的罚款。零申报是指在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。尽管没有税款申报，也必须按规定的期限办理，否则根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。二、税务零申报是什么意思税务零申报，指的是企业在没有发生任何应征税款的经营销售行为的情况下，进行税务申报工作时只能填写0的数据。在税务机关办理了税务登记的纳税人以及扣缴义务人当期即使未发生应税行为

2021-11-22

114人看过

纳税人
季度报税的电子化申报方式

报税工作是每个企业每月都要完成的工作。对于小规模纳税人，按季度报税就可以了。对于一般纳税人，分为月度报税和季度报税，月度报税和季度报税是有一些区别的，简单来说，季度报税增加了所得税申报和财务报表申报。季度报税网上申报程序季度报税网上申报程序为申报人要在电子税务局的相关界面，或者在增值税申报系统的相关模块中进行申报，企业根据财务数据，如实填写各项财务报表，审核无误后提交。财务报表一经提交后，如要修改，需要前往去税局大厅完成，因此，财务报表提交前，必须认真复核。《中华人民共和国个人所得税法》第十九条纳税人、扣缴义务人和税务机关及其工作人员违反本法规定的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》和有关法律法规的规定追究法律责任。第二十条个人所得税的征收管理，依照本法和《中华人民共和国税收征收管理法》的规定执行。

2023-07-08

486人看过
法律综合知识
一季度超出30万怎么交税

一、一季度超出30万怎么交税1．对于一季度销售额超过30万的纳税人，需要按照增值税的规定进行缴纳。具体的缴纳比例为2％。2．对于这类纳税人，无论是个体工商户还是企业，都需要根据实际的利润来缴纳企业所得税或个人所得税。3．如果个体工商户是核定征收的，那么需要根据相应的所得率来交税。4．对于小规模纳税人，即年销售额在规定标准以下的纳税人，如果会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料，也需要按照上述规定进行缴纳。二、个税计算及扣除项1．个人所得税的计算是根据个人的收入情况以及一系列扣除项来确定的。2．具体的扣除项包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等。（1）纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，可以按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。（2）对于继续教育，纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，可以按照每月400元定额扣除。（3）如果纳税人发生的与基本医保相

2024-03-28

171人看过
住房公积金
季度奖励怎么扣税

1、发放奖金的当月工资高于5000元时，奖金扣税方式为：奖金*税率-速算扣除数，税率是按奖金/3（一个季度时间）作为“应纳税所得额”对应的税率。2、员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的奖金单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。3、但可以将一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。4、根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》文件的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴，同样适用于季度奖金。一、一次性奖金扣税标准一次性奖金扣税标准：1、雇员当月工资薪金所得高于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额等于雇员当月取得全年一次性奖金乘以

2023-03-03

325人看过
法律综合知识
个体报税时间季度几月份

一、个体报税时间季度几月份个体户现在一般都是按照季度申报了。延展回答中附个体户申报流程。个体户申办大致流程：（一）需办理个体工商户名称预先核准登记的，申请人应当到登记机关办理个体工商户名称预先核准；（二）涉及前置审批的，申请人应当先取得相应的批准文件或许可证书；（三）申请人向经营所在地的登记机关提交个体户开业登记所需的申请材料；（四）登记机关收到登记申请后，对于申请材料齐全、符合法定形式的受理并当场予以登记，发给申请人准予登记通知书；需要对申请材料的实质性内容进行核实的，应当在受理之日起15日内作出是否准予登记的决定。申请材料不齐全或不符合法定形式，当场告知申请人需要补充的全部内容。（五）作出准予登记决定的，在10内发给申请人营业执照。二、申报网上纳税的流程（一）纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经县（市）区局审批同意后，正式参与网上申报纳税。（二）纳税人向税务机关提供在银行已

2023-05-30

218人看过

企业所得税
企业所得税按季度交吗

企业所得税一般是按季缴预缴（季末次月的15日前），年度汇算清缴（次年1月1日至5月31日期间缴纳）。特大型企业按月预缴，具体由当地税局核定。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。一、企业所得税申报流程1、登录到国税网；2、击网上办税；3、输入本企业的纳税编号及密码，验证码；4、击网上拓展；5、网上拓展界面，点击我要申报；6、载完成后，安装；回到步骤五点击，我要申报，先要申报月财务报表（资产负债表及利润表）；7、报成功后，再点击我要申报，在界面的左方中间位置，找到企业所得税月（季）度申报，点击我要申报，下载所得税的PDF文档；8、写数据，点击提交。二、企业所得

2023-03-22

176人看过
纳税人
纳税人如何利用互联网申报季度税款

这段内容讲述了企业在填写财务报表后，如何在电子税务局或增值税申报系统中进行在线申报。申报通过审核后，企业方可提交申报。但是，一旦提交后，财务报表就不能再进行修改，只能去税局大厅完成。因此，企业在提交财务报表前，必须认真复核。企业需要按照财务数据填写各项财务报表，然后在电子税务局或增值税申报系统的相关模块中进行在线申报。审核无误后，企业方可提交申报。注意，财务报表一经提交后，如要修改，网上无法操作，只能去税局大厅完成，因此，财务报表提交前，必须认真复核。财务报表填报指南：如何在线申报？根据我国《企业信息公示条例》和《公司治理规则》等相关法律法规，企业在向相关部门报送财务报表时，需要按照规定的期限和内容进行填报。其中，通过互联网进行申报是近年来推广的主要方式。对于通过互联网进行财务报表填报的企业，应当确保其财务报表数据真实、准确、完整，且不得存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。同时，企业应

2023-08-23

412人看过
法律综合知识
一季度所得税少缴税了怎么办

一、一季度所得税少缴税了怎么办企业所得税按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。也就是说，企业所得税季度申报本身就是预缴企业所得税申报，一季度漏报，在二季度一起申报就可以了。二、土地增值税预缴有什么规定1、按照《土地增值税暂行条例实施细则》第十六条规定，纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入，由于涉及成本确定或其他原因，而无法据以计算土地增值税的，可以预征土地增值税，待该项目全部竣工、办理结算后再进行清算，多退少补。2、预征是按预售收入乘以预征率计算，预征率由各省、自治区、直辖市地方税务局根据当地情况核定。按照目前房地产税收政策，开发商需缴营业税、土地增值税等。3、土地增值税简单理解就是开发一个项目获得的利润部分，这部分利润将按一定比例缴税。三、小微企

2021-10-19

438人看过
法律综合知识
小规模季度30万免税含税吗？

小规模季度30万不含税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计季度销售额未超过30万元的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。《增值税暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额＝销售额×征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。

2024-04-24

310人看过

法律综合知识
一个季度税款忘记申报怎么办

一个季度税款忘记申报的，应当补报，并接受行政处罚，处罚为税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

2024-05-10

332人看过
纳税人
小规模纳税人附加税费可按季度申报吗

附加税都是跟着主税申报的，主税按季度，附加税也按季度。增值税按季申报的话，则该季度第一月和第二月，增值税实际缴纳为零，附加税就也是零，进行零申报就可以了。第三月增值税缴纳金额计算附加税，做为第三月附加税有税申报。按税收征管规定，没有税额也必须进行零申报。所以，附加税头两月进行零申报，最后一个月按增值税申报金额计算附加税额后申报第三月的附加税。纳税周期：增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起1

2023-04-30

249人看过