年终奖个人所得税怎样计算，年终奖个人-法师兄

年终奖个人所得税怎样计算，年终奖个人

来源：互联网时间： 2023-06-21 14:33:17 361 人看过

一、年终奖个人所得税怎样计算

年终奖个人所得税计算方法：

1.发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2.当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（5000-月工资））*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-（5000-月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

二、年终奖个人所得税会退吗

年终奖个人所得税是否会退应当根据具体情况而定，如已缴纳的税费大于应缴的税额的，可以按照下列程序申请退税处理：

1.注册“个人所得税”软件。

2.注册完成之后，回到登录界面，输入刚才注册的账号密码，点击登录即可。

3.点击之后就可以查询到去年一年的个人缴纳税款信息，上面是收入，下面就是所缴纳的税金。

4.查询出自己符合国家退税的收入之后，就可以申报退税了。

5.提交成功之后等待结算。

个人退税一般当月15日之前申报退税的，当月可退下税款，如果是15日之后申报的，需隔月才能到账。

三、年终奖个人所得税优惠

年终奖个人所得税优惠如下：

1.企业所得税税前加计扣除的残疾人工资包括年终奖。企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

纳税人
什么是年终奖,年终奖所得税计算方法有哪些

一、公司不发年终奖算是违法吗?法律对年终奖没有强制性规定，如果劳动合同上也没做约定，单位不发年终奖不违法。由于年终奖是一种奖励形式，目前没有一条相应的法律法规规定单位必须支付年终奖。年终奖是否发放、如何发放完全取决于企业与员工的具体约定，或者由企业薪酬福利政策的规定来确定。二、如果单位发了年终奖，需要纳税吗?根据我国《个人所得税法》的规定，工资、薪金所得;个体工商户的生产、经营所得;对企事业单位的承包经营、承租经营所得;劳务报酬所得;稿酬所得等都需要缴纳个人所得税。而年终奖属于个人的薪金所得，所以应该要缴纳个人所得税。三、年终奖所得税计算三种具体方法：一、年终奖高于(或等于)费用扣除额的计算按照年终奖缴税规定，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额5000元时，计算公式为：应纳税额=个人当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，个人当

2023-05-05

367人看过
个人所得税
岁末年终奖个人所得税扣多少

每当岁末，很多市民心中就会充满期待，因为此时不光能领到平时的月薪，还有希望领取到工作单位特别发放的年底双薪或者年终奖金。收入增加，个人所得税又要怎样缴纳呢?1同月发放双薪、全年奖金可合并分摊根据现行税收政策，税务部门明确规定全年一次性奖金包括年终加薪、绩效考核兑现的年薪和绩效工资，并以这些收入全额分摊至12个月的数额确定适用税率，再按规定方法计算应缴税额。假设市民李先生月工资为3000元，其工作单位在12月发了双薪。那么李先生获得的3000元双薪就可以按照全额分摊至12个月的数额确定适用税率。3000除以12的商数为250，以此在个人所得税税率表中查到对应的税率为5%，速算扣除数为0，应缴纳的税款为3000×5%-0=150元。如果李先生在12月还发了12000元全年奖金，由于是在同一个月发放的，就可以合并按照全年一次性奖金分摊计税方法计算，即15000元。15000除以12的商数为125

2023-06-10

443人看过
个人所得税
年终奖个人所得税征收办法是怎样的？

纳税人全年获得一次性奖金，单独作为一个月的工资、工资所得计算纳税，按照以下计税方法，由扣缴义务人支付时代扣缴（一）首先将员工当月获得的年度一次性奖金除以12个月，根据其商数确定适用税率和快速扣除数年终一次性奖金发放当月，员工当月工资薪金收入低于税法规定的费用扣除额的，应当将全年一次性奖金扣除员工当月工资薪金收入与费用扣除额的差额后的余额，按照上述方法确定年度一次性奖金的适用税率和速算扣除额（二）按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下1、如果员工当月工资薪金收入高于税法规定的费用扣除额，适用公式为：应纳税额＝员工当月年度一次性奖金适用税率－快速扣除额2、如果员工当月工资薪金收入低于税法规定的费用扣除，适用公式为：应纳税额＝（员工当月获得年度一次性奖金－员工当月工资薪金收入与费用扣除的差额）适用税率－快速扣除。年终奖个人所得税计算方法纳税人取得全年一次性奖金，应单独作

2023-08-08

338人看过
个人所得税
个人所得税中关于年终奖的扣税

1．发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖＊税率－速算扣除数，税率是按年奖／12作为“应纳税所得额”对应的税率。2．当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税扣税＝（年终奖－（5000－月工资））＊税率－速算扣除数，税率是按年终奖－（5000－月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。由于单位发放给员工的年终奖形式不同，也不尽相同。3．员工当月的工资薪金超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。4．大家，员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。个人所得税扣税标准2022纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按每个子女每月1000元的标准定额扣除，纳税人在中国境内接受学历继续教育支出的

2023-08-18

56人看过

个人所得税
个人年终奖税怎么算才对？

一、个人年终奖税怎么算才对?修订后的《个人所得税法》，年终奖个税计算方法分两种情况：第一种：取得全年一次性奖金当月，个人工薪所得高于(或等于)费用扣除额(3500元)的，计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数第二种：取得全年一次性奖金当月，个人工薪所得低于费用扣除额(3500元)的，计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工薪所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数上述两个计算公式中的税率和速算扣除数，就是用全年一次性奖金总额÷12(一年12个月)后得出的商，再对照工薪所得个税税率表即可确定。按照这个公式，如果某人年终奖为96万元，他缴个税后可拿到629505元，如另外一个人年终奖为96万元并多1元钱，他缴个税后可拿到541505.55元，最终会形成具有讽刺意义的结果：多得1元，税后所得反而少87999.45元

2023-04-15

406人看过
个人所得税
2023最新个人所得税年终奖计税方法是怎么样的

新修订的个人所得税法施行，2011年末的年终奖是首次发放，根据新个税法税率以及级次级距的变化，纳税人需要交纳的个税会有所改变，尤其需要注意的是，一旦遭遇了计税的临界点，可能会出现“多发少得”，最极端的情况是，多发1元反而少收入8万多元。年终奖计税方法据介绍，2011年9月新修订的个人所得税法对于全年一次性奖金的计税方式没有做出调整，计税方法分两种情况：1、月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。2、个人月工资不足3500元，这时需要将工资与全年一次性奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。由于个人所得税的税率以及级次级距发生改变，所以今年计算年终奖需要缴纳的税额，与去年相比，所对应的税率会有所改变，尤其

2023-05-03

184人看过
个人所得税
个人所得税计算方法：探讨年终奖一次性奖金的税务处理

1．雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金适用税率－速算扣除数；2．雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝（雇员当月取得全年一次性奖金－雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）适用税率－速算扣除数。年终奖怎么扣个人所得税年终奖应纳税额计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入适用税率－速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金。年终奖不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。也可以选择并入当年综合所得计算纳税。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红

2023-07-08

304人看过
个人所得税
个人所得税是否需要缴纳年终奖

个人所得税政策调整：全年一次性奖金与当月工资薪金合并计算税款，其他奖金需按月纳税。需缴纳个人所得税的收入包括工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息、股息、红利、财产租赁、财产转让和偶然所得。需要支付个人所得税的年终奖金,除了全年一次性奖金以外的各种奖金,例如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖和考勤奖,都将与当月的工资和薪水收入合并计算,并按规定缴纳个人所得税。下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：1、工资、薪金所得；2、劳务报酬所得；3、稿酬所得；4、特许权使用费所得；5、经营所得；6、利息、股息、红利所得；7、财产租赁所得；8、财产转让所得；9、偶然所得。需要支付个人所得税的年终奖金包括哪些？需要支付个人所得税的年终奖金包括哪些？根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条的规定，需要支付个人所得税的年终奖金包括：年终奖、年终一次性奖金、年终补偿金、年终奖、年终绩效工资、年终业

2023-11-16

491人看过

仲裁机构
!年终奖缴税将有大变化，年终奖怎么算个税

一、!年终奖缴税将有大变化从2022年1月1日起，年终奖就要并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税了，而今年（2021年）内的年终奖收入仍可以单独计税。根据财政部、税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。二、年终奖怎么算个税今年年底前，缴纳个税有两种计税方式，即单独计税和合并计税。到了明年取得的收入，就只有合并计税一种方式了。1、对于工资高于年终奖的人来说：以一位年应纳税所得额（税前收入扣除三险一金、6万元起征点、专项附加扣除等后的计税税基）15万元的

2023-06-07

117人看过
个人所得税
全年奖金或年终加薪该怎样缴纳个人所得税

问：个人取得全年一次性奖金或年终加薪，应当如何缴纳个人所得税?答：个人取得全年一次性奖金(包括年终加薪)的，应分两种情况计算缴纳个人所得税：(1)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。(2)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。

2023-05-05

254人看过
个人所得税
个人所得税年终奖单独计税的规定是什么？

1、单独计算纳税获得年终奖金的个人，可以选择不将年终奖并入当年综合所得，以个人取得的全年一次性奖金收入除以12个月，按月换算后的综合所得税率表来计算所得税。计算公式：应纳税额=全年一次性奖金收入乘适用税率-速算扣除数。2、并入综合所得计税按年计算纳税居民个人取得的全年一次性奖金，也可以选择将全年一次性奖金并入当年综合所得按年计算纳税，即发放的全年一次性奖金与居民个人当月薪金，采用累计预扣法计算个人所得税。注意，关于年终奖个人所得税计算方法，居民个人取得的全年一次性奖金，应并入当年综合所得来计算个人所得税。不同计税方式，年终奖个人所得税金额不同取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额(5000元)的，将工资与年终奖金相加后，减去5000元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额乘税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。现行的全年一次性奖金个人所得税计算方法及要

2023-04-16

63人看过
个人所得税
年终奖个人所得税错报退税说明怎么写

年终奖个人所得税错报退税说明应当写明个人信息、错报税情况说明、交纳的数额、申请退还情况等，具体情况下还需要提交有关的材料来进行证明，可以下个人所得税APP，注册账号，登陆账号。查询上一年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询，里面有年度和每个月的的收入金额和已申报税额。在办税界面-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报，系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额，可以切换到“标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税。一、哪些情况可申请退税？1、上一年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。例如某纳税人1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元；其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。全年看，因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，因此其预缴的90元税款可以申请退还。2、上一年度有符合享受

2023-03-16

264人看过

个人所得税
去年年终奖是否按规定扣除个人所得税？

年终奖属于综合所得里的工资奖金，是要并入工资进行申报，但目前有两种申报方式一，选择一次性奖金计算年终奖方式，申报时填写一次性奖金计算年终奖表格：2．选择综合所得缴纳个税申报时填写综合所得表格二两种方式年终奖的计算方法如下：1按全年一次性奖金计算第一步无论当月工资是多少，先将全年一次性奖金除以12得到商数，用这个商数作为应纳税所得额先在税率表中找到对应的税率和速算扣除数。第二步应纳税额年一次性奖金收入适用税速算扣除数在个人所得税申报界面，有一栏专门一项全年一次性奖金表格将选择按一次性奖金计算年终奖的员工填列表中，适用按月换算后的综合所得税率表，单独计税，不并入综合所得计算个税2．按综合所得计算缴纳个人所得税将年终奖金加到当月领取的工资中，填列在综合所得税表格中（当月取得的工资含年终奖金每月减除费用5000元三一金专项扣除适用的预扣税速算扣除数）《劳动法》规定，年终奖是工资的一部分，属于劳动报

2023-07-03

272人看过
总公司
在华无住所的个人年终奖如何计税

对无住所个人工作不满全年的年终奖不应按全年一次性奖金计算，而应按数月奖金(除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金)计算。同理，如果无住所个人1月～3月全月在境内工作，4月～8月全月在境外工作，9月～12月又全月在境内工作，也应同样处理。但如果无住所个人在境内外有兼职，全年12个月每月既有境内工作天数，又有境外工作天数，则其取得的年终奖应按全年一次性奖金计算纳税(如果是境外总公司支付的奖金，则需居住90天或183天以上)。因此，奖金的应纳税款与工资分别计算，且受取得期影响，政策较复杂。从征管实践看，纳税人普遍反映较难理解掌握，操作较繁琐。另外，在我国与其他国家签订的税收协定中，并没有将奖金与工资单列开来，而是统一表述为“报酬”。且我国现行奖金计税政策规定，在计算境内外有兼职的无住所个人奖金应纳个人所得税时，只要该个人当月在华有实际工作天数(无论长短)，就不再按每月实际在华工作天数划分计算应纳

2023-04-21

239人看过