在结汇模式下,支付业务结算是汇款人主动异地支付的一种结算方式,广泛应用于先汇款后发货的交易中。方便上下级异地资金划转、旧债清算、异地银行临时存款账户设立、流动资金结算。邮汇是将汇款凭证邮寄到外国收款人指定的汇款银行。邮件传输成本低,速度相对较慢。电汇是将汇款凭证电汇至收款人指定的汇款银行。电汇速度快,但汇款人要承担更高的电汇费用,这通常是在紧急情况或大额情况下使用的。结汇方式下支付业务的工作流程如下:
1;汇款人委托汇款时,应注意以下几个方面:
(1)汇款凭证必须记载下列事项:注明“函汇”或“电汇”字样,无条件支付委托、确定金额、收款人姓名、汇款人姓名、汇款地点、汇款银行名称、汇款地点、汇款银行名称、委托日期、汇款人签名。
如果兑换券缺少上述任何一项,银行将不予受理。汇款人和收款人在银行开立存款账户的,必须记录其账号。如果没有记录,银行将不予受理。委托日期是指汇款人向汇款银行提交汇兑凭证的日期。
(2)兑换凭证上记载收款人为个人的,如出差费用、个人家庭资金等,收款人需到汇款银行领取汇款,汇款人应在兑换凭证每页的“收款人帐号或地址”栏注明“待银行托收”字样。提取的汇款需要指定单位的收款人代收的,应当注明收款人单位名称;由收款人签名提取的,应当在第四联转账凭证上加盖收款人预留的签名和印章。
(3)汇款人因故确定不允许转汇的,应当在汇兑凭证备注栏注明“不允许转汇”字样。
(4)如果汇款人和收款人都是个人,需要从银行提取现金,应先填写现金字样,然后在信函和电汇凭证的“汇款金额”一栏中填写汇款金额。2。出纳将信函和电汇凭证交会计主管,核对无误后在第二联加盖银行预留章-财务专用章;交单位负责人,核对无误后加盖银行预留章-法人姓名章;
3。出纳应向开户银行提交信件和电汇凭证,接受信件和电汇凭证,并认真审核;
汇款人应审核下列内容:
(1)信件和电汇凭证中必须记录的内容是否正确完整无误;
(2)汇款人账户余额是否充足;
(3)汇款人签名与预留银行签名是否一致;
(4)带有“现金”字样的信函和电汇凭证,我们还应该检查汇款人和收款人是否是个人。汇款银行核对无误后,应及时办理汇款,并在第一联信和电汇凭证上加盖“转账”章,退回汇款人。如果信件或电汇凭证不符合要求,汇款银行将不办理汇款手续,但将退还票据。汇款收据只能作为汇款行接受汇款的依据,不能作为汇款已转入收款人账户的证明。电汇结算时,托收行应根据第三张电汇凭证编制三联电汇贷方对账单,并电汇给托收行。电汇凭证填有“现金”字样的,应在电报金额前加上“现金”字样。
5。出纳将汇款银行退回的信件、电汇凭证收据交会计制证人员,制证人员根据收据核对后制作银行存款支付凭证,粘贴收据并在支付凭证上签字。
6。会计、审计人员对记账凭证及所附原始凭证进行审核,并在审核栏签字;
7。出纳核对上述付款凭证后,在付款凭证的出纳栏下签字;
8。出纳根据付款凭证逐笔登记银行存款日记账,并将记账凭证交会计登记总账及相关明细账;
9。出纳在每天结束时结清银行存款日记账的余额;
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