加班费是否需要缴税-法师兄

加班费是否需要缴税

来源：互联网时间： 2023-03-06 19:21:29 350 人看过

加班费是需要缴税的。加班费要计入劳动者的工资总额，合并计算个人所得税。而工资、薪金所得属于综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

一、南京个人所得税按什么标淮来交

综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。个人工资属于综合所得，起征点为5000元，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

二、个人所得税是交百分之多少

个人所得税税率：

1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；

2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；

3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

法律依据

三、税金是多少？

1、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。

2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。作为我国公民，每个人都应纳税，一般个人所得税会在工资发放时自动扣除，再扣税务时

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多加班相关文章

加班
加班是否需要额外支付费用？

单位安排加班就需要交加班费。根据《《中华人民共和国劳动法》规定，有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间的工资：1、安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资百分之一百五十的工资；2、休息日安排劳动者工作不能安排补休的，支付不低于工资百分之二百的工资；3、安排劳动者在法定休假日工作的，支付不低于工资百分之三百的工资。安排加班不支付加班费的，单位应承担什么责任安排加班不支付加班费的，单位承担的责任如下：1、民事责任，由劳动行政部门责令限期支付加班费。2、行政责任，用人单位违反《劳动法》规定，延长劳动者工作时间的，由劳动行政部门给予警告，责令改正，并可以处以罚款；拒不支付劳动者延长工作时间工资报酬的，由劳动行政部门责令支付劳动者的工资报酬、经济补偿，并可以责令支付赔偿金。《中华人民共和国劳动法》第四十四条有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作

2023-07-02

355人看过
消费税
委托加工应税消费品是否需要因为加价出售而缴税

根据我国消费税暂行条例实施细则的规定，委托加工的应税消费品直接出售的，不再征收消费税。消费税对委托加工的应税消费品实行了由受托方代收代缴委托方应纳税额的办法，这实际上是将应由委托方收回后销售时应纳的消费税提前到加工环节征收。这样规定后委托方将委托加工的产品收回后直接销售的，就不再征收消费税了。受托方在向委托方交货时代收代缴的消费税税款，一般可以按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税;没有同类消费品销售价格的，可以按照组成计税价格计算纳税。应纳税额计算公式：应纳税额=组成计税价格×适用税率，组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)。但在经营中，有的委托方将收回的应税消费品以高于受托方的销售价格出售，这就需要缴税了。《财政部、国家税务总局关于〈中华人民共和国消费税暂行条例实施细则〉有关条款解释的通知》(财法〔2012〕8号)规定，自2012年9月1日起，委托方将收回的应税消费品，

2023-05-05

339人看过
加班
值班也是加班，需付加班费

春节期间仍有许多人加班工作。就劳动者普遍关心的加班费问题，劳动保障部门向用人单位发出警示：春节加班费须依法支付，部分用人单位以值班当班等名义，模糊法定的加班概念，从而逃漏加班费，属于违法行为。上海市劳动保障部门掌握的情况表明，在安排春节加班的用人单位中，仍有相当一部分用人单位不给或少给法定加班费。有的用人单位故意回避加班的概念，取而代之以值班当班等提法，例如规定公司中层以上管理人员春节轮流当班春节值班每人每天发30元等。有关专家指出，用人单位将加班称为值班的做法，是一种文字游戏，但逃避不了法定义务。目前，我国除了公务员和行政事业单位中占编制人员的福利待遇另有规定之外，凡是签订劳动合同的劳动关系都受《劳动法》调整。有的私营企业将行政事业单位里的干部值班概念，偷换到加班的员工头上，是对劳动者权益的侵害。根据法律规定，用人单位在农历正月初一至初七安排员工加班，应当按照前三日三薪、后四日双薪的标准

2023-04-22

129人看过
申请减税
城建税和教育费附加是否需要缴纳免抵税额？

免抵税额需要交纳城建税和教育费附加。当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。计算公式为当期免抵税额等于当期免抵退税额减去当期应退税额。当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额，其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额，不是企业期末留抵税额，更不是企业次月的期初留抵税额。通俗地讲，是指企业的期末留抵税额小于应退税额所产生的余额，也就是说企业的留抵税额不够退，当期免抵税额应作为计算城市维护建设税和教育费附加的基数。纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝接受税务机关依法检查纳税人、扣缴义务人存款帐户，或者拒绝执行税务机关作出的冻结存款或者扣缴税款的决定，或者在接到税务机关的书面通知后帮助纳税人、扣缴义务人转移存款，造成税款流失的，由税务机关处十万元以上五十

2023-07-19

241人看过

加班
是否违规？加班是否发放加班费

加班费必须支付，否则将违反法律法规。用人单位要安排员工加班，需与员工协商，并按照国家规定支付相应的加班费。若因生产经营需要，用人单位经工会和劳动者协商后，可延长工作时间，每日不得超过一小时。若因特殊原因需要延长工作时间，每日不得超过三小时，但每月不得超过三十六小时。单位支付高于劳动者正常工资的情形包括安排劳动者延长工作时间的、休息日安排劳动者工作又不能安排补休的、法定休假日安排劳动者工作的。加班必须支付加班费，否则将违反法律法规。用人单位若要安排员工加班，需与员工协商，并按照国家规定支付相应的加班费。若因生产经营需要，用人单位经工会和劳动者协商后，可延长工作时间，每日不得超过一小时。若因特殊原因需要延长工作时间，在保障劳动者身体健康的前提下，每日不得超过三小时，但每月不得超过三十六小时。单位支付高于劳动者正常工资的情形包括：1、安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资

2023-09-05

491人看过
加班
缴纳个人所得税的收入是否包括加班费

加班费是指劳动者按照用人单位生产和工作的需要在规定工作时间之外继续生产劳动或者工作所获得的劳动报酬。劳动者加班，延长了工作时间，增加了额外的劳动量，应当得到合理的报酬。对劳动者而言，加班费是一种补偿，因为其付出了过量的劳动;对于用人单位而言，支付加班费能够有效地抑制用人单位随意地延长工作时间，保护劳动者的合法权益。那么，加班费怎么计算?职工正常工作时间为每日工作8小时，每周工作40小时。《劳动法》规定，休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资200%的工资报酬。由此可见，休息日安排劳动者工作，企业可以首先安排补休。在无法安排补休时，才支付不低于工资200%的加班费。休息日一般是指双休日。当企业能够安排职工补休时，职工应当服从。这既保护了劳动者的休息权，又利于职工的身体健康，也使职工及时恢复体力投入新的工作，有利于安全生产。法定节假日加班，不能安排倒休，单位必须按照日工资基数的3

2023-05-05

103人看过
社保
加班费是否属于社保费缴费基数？

问：我们单位的加班时间较多，职工每月超过1/3的收入来自于加班工资。在缴纳社会保险费时，单位并没有把加班工资计算在缴费基数里。单位工作人员表示，加班工资不需要计作缴费基数，请问这是否合法?答：社会保险是以上年度单位工资总额及个人平均工资缴纳的。如《社会保险法》第十二条规定：用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金;职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。关于工资总额的构成，国家统计局《关于工资总额组成的规定》(1990年国家统计局令第一号)规定，工资总额由加班加点工资等6个部分组成。即工资总额的计算原则应以直接支付给职工的全部劳动报酬为根据。因此，加班工资仍属于工资，应当列入社会保险费缴费基数。需要注意的是，《劳动法》第四十一条规定：用人单位由于生产经营需要，经与工会和劳动者协商后可以延长工作时间，一般每日

2023-06-10

183人看过
加班
礼拜天加班加班费怎么算，礼拜天加班加班费要扣税吗

礼拜天加班加班费的计算是不能低于工资百分之二百的报酬，并且每周加班不能超过三十六个小时。礼拜天加班加班费要扣税，加班费是属于正常薪资里，一旦工资超过五千以上就需要缴纳税费。一、礼拜天加班加班费怎么算礼拜天加班加班费的计算是：1.休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬。2.按规定，每月工作日为20.83天。每天8小时，每周40小时。超过算加班。每周加班时间不超过36小时。3.每周超过40小时，就算加班。并非每周都是要休息两天的，只要不超过40小时就可以了。4.休息日加班，应付200%的工资。平时加班是150%。二、礼拜天加班加班费要扣税吗礼拜天加班加班费应当扣税的。加班费属于员工正常的薪资，并不属于国家统一规定的免税项目，所以加班费应当计入个税起征点，即并入当月的工薪收入的个人所得税，进行依法纳税。法律依据《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个

2023-06-04

154人看过

加班
国庆前是否需要加班？国庆前是否需要补班？

国庆前离职补班就不用去了。本身国庆的一、二、三号为法定休假日，此时加班无论是否安排补休，都应当支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。剩下的四天为原有双休日的补休日，相当于双休日，此时加班如果事后安排了另外的补休，则按照原工资支付报酬；如果没有另外安排补休，则支付不低于工资百分之二百的工资报酬。国庆节后一天离职工资怎么算1、国庆节后一天离职工资应按实际出勤计算，应发工资＝月薪21．75出勤天数；2、国庆节10月1日－10月3日三天为法定节日，是带薪假，应视为劳动者正常出勤，计算工资，如果安排加班的，应依法支付日工资的三倍作为薪资报酬。《中华人民共和国劳动法》第四十四条有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：（一）安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬；（二）休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百

2023-07-17

245人看过
加班
星期天加班费多少，加班费要扣税吗

星期天加班费应该按照平时工资的2倍进行计算。与之相对应的个人在平时工作日的加班加班费是本人工资的150%，在法定节假日加班加班费为本人工资的300%。加班费要扣税。加班费作为工资薪酬，属于应当缴纳个人所得税的类别。一、星期天加班费怎么计算星期天加班费应该按照平时工资的2倍进行计算。国家规定的加班费计算方法：平时晚上的加班费是本人工资的150%，双休日是200%，国定假日是300%。但这只是国家规定的比例，加班费发放额的关键是工资基数。根据《劳动法》第四十四条有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：（一）安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬;（二）休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬;（三）法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。二、加班费要扣税吗加班费要

2023-06-04

213人看过
加班
加班补休还需要付加班费吗,加班费怎么算

一、补休还要付加班费《劳动法》规定：休息日安排劳动者工作，又不能安排补休的，支付不低于工资的200%的工资报酬。由此可见，休息日加班后，企业可以首先安排补休，在无法安排补休时，才支付不低于工资200%的加班费。换句话说，双休日加班后，是安排补休还是支付加班费，决定权在企业，职工没有选择权。根据有关法律法规的规定，只有平时晚上的加班和法定假日的加班，用人单位必须支付加班工资。二、如何计算加班费第四十四条有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：(一)安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬;(二)休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬;(三)法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。标准工作时间以外延长劳动者工作时间和休息日、法定休假日安排劳动者工作，都是占用了劳动

2023-04-15

442人看过
加班
十月一加班3倍工资需要缴税吗

一、十月一加班3倍工资需要缴税吗根据《中华人民共和国个人所得税法》(主席令[2007]第085号)第二条第一项的规定，取得工资、薪金所得，应纳个人所得税，也就是说，劳动者在法定节假日加班加点所取得加班工资，不属于国家统一规定发给的补贴、津贴，应并入工资、薪金收入，依法缴纳个人所得税。这里的工资、薪金所得，根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》(国务院令[2008]第519号)第八条的规定，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。同时，根据主席令[2007]第085号文第四条第三项的规定，按照国家统一规定发给的补贴、津贴，可享受免纳个人所得税的优惠。所谓国家统一规定发给的补贴、津贴，国务院令[2008]第519号文第十三条的规定做了进一步细化，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规

2023-05-29

116人看过

劳动争议调解
高温费个税是否需要缴纳?

国税总局对于高温费是否缴纳个人所得税有一个明确的答复的，需要合并计入工资薪金，计算缴纳个人所得税的。《财政部、国家税务总局关于个人所得税工资、薪金所得减除费用标准有关政策问题的通知》(财税〔2005〕183号)规定，工资、薪金所得应根据国家税法统一规定，严格按照“工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得”的政策口径掌握执行。除国家统一规定减免税项目外，工资、薪金所得范围内的全部收入，应一律照章征税。因此，企业以现金或实物发放防暑降温补贴等都要并入个人应纳税所得，依法缴纳个人所得税。一、职工拿不到高温费如何维权？根据要求，用人单位应当为高温作业、高温天气作业的劳动者供给足够的、符合卫生标准的防暑降温饮料及必需的药品。不得以发放钱物替代提供防暑降温饮料。防暑降温饮料不得充抵高温津贴。市人力社保局表示，员工在高温下作业却没收到高温津贴的，可通过企业所在的劳

2023-04-11

173人看过
加班
是否自愿加班算作加班费？

自愿加班算加班费。主动延迟工作不一定属于加班。完成劳动合同约定的任务是员工的职责。当公司分配的任务不违反正常工作量时，员工因自身能力无法完成而自愿加班，是对自身能力不足的补充，与公司无关。支付加班工资的基本要求是用人单位根据实际需要安排劳动者在法定或约定的工作时间以外工作，即只有用人单位安排加班，用人单位才应支付加班工资。否则，用人单位有权拒绝。员工在公司自愿加班能否有加班费呢员工在公司自愿加班没有加班费。用人单位支付加班费是基于生产经营需要，安排加班，按国家有关规定向劳动者支付加班费。工作日加班费不低于工资的百分之一百五十，休息日加班费不低于工资的百分之二百，法定节假日加班费不低于工资的百分之三百。《中华人民共和国劳动法》第四十一条用人单位由于生产经营需要，经与工会和劳动者协商后可以延长工作时间，一般每日不得超过一小时；因特殊原因需要延长工作时间的，在保障劳动者身体健康的条件下延长工作时

2023-07-11

305人看过