月工资22940元，应纳个人所得税大约45元。月薪扣除三险一金后，超过5000元，就要交个人所得税。个人所得税，是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。凡在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得所得的，以及在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得所得的，均为个人所得税的纳税人。

年收入五万应如何购房让房子跟着人走

王女士的买房困扰

随着房地产的不断升温，26岁的王女士夫妻也禁不住想拥有属于自己的家。她说：“现在我们夫妻二人年收入约5万元，生活费等消耗约在2．4万元至3万元，这样，我们每年节余大概在2万元至2．6万元。现在，我们的房子是租的，月租金600元。我俩正考虑购买新房，并计划两年内生育小孩。但我们只有8万元存款，还贷对未来生活是否会造成影响，我也拿不准，所以该买不该买房还很犹豫。”

如此计划不现实

带着王女士的疑问，记者请交行理财师艾女士对她家的财务状况进行了分析。他们相中的那套房子售价26万，新房的首期付款大概是8万元。而且，新房的装修、及其他相关开销，最少要在5万。如果他们贷款18万元20年还清，每月还贷的支出每月约1100元，而且其上升趋势仍在延续。在这种情况下，他们需要慎重考虑购买新房所带来的财务负担。此外，考虑到他们目前已筹划两年内生育等相关的事宜，例如3人家庭的日常开支每月2000元、孩子上幼儿园每月1000余元的费用等。而从长远来说养育小孩的资金更是不能不及早计划。

所以，虽然他们的年收入在5万元，也属于中等收入人群了，但从实际情况来看，如果他们按照计划即短时间内既购买大房子，又生儿育女的话，恐怕每月收入与支出相抵，没有多余周转资金，经济压力会很大。

谋划到位生活轻松

在进行以上分析后，如何进行积极而又稳健的投资计划，去实现买房和要孩子的理财目标呢

建议一：降低购房标准

不妨先购置一处建面年限在1989年之后的、面积在四五十平方米的小户型二手住房，售价在15万元左右。这样，她不但可省下近万元的进户费，也可节省下一部分装修费。在付出4．5万元的首付款之后，一般来说两万元足以使旧屋焕新颜，将租房时家里的电器、家具搬进新家即可。如此这般后，她手里还可拥有1．5万元的存款。同时，她可利用住房公积金贷款10万元，如选择20年贷款期限，她每月需偿还银行贷款约600余元，经济压力较小。如想进一步减轻还贷压力，还可在贷款两个月之后，用公积金账户里的余额冲抵贷款本金或提取装修款。

建议二：理财手段多样化

如果王女士夫妻就要一步到位住进理想的住房，那么他们应以稳健型的积累为主，尽量规避风险，不宜进行激进型的投机。假设他们日后生活上相对要比较节省，以下几点建议可供他们参考。

应有3万元应急金：这对日后增强家庭的抗风险能力有很大帮助，可以较为从容地应对将来的生活；再者，足够的应急金，对一个家庭而言，是非常必要的。

稳健投资：选择投资品种的要求是在能获得较高收益率的同时，必须保证较强的流动性和本金的安全性。因此，他们可以将大部分的储蓄购买“现金增值基金”，这既能获得比银行存款高的利息，也容易变现。此外，适当选择投资黄金、债券等低风险理财品种，当金融资产上升到一定比例后，也可以考虑适当增加股票等其他方面的投资。

如此这般持续理财，她家的小金库额度预计在4年后即可达到18～20万元。此时，再作购房、育儿计划。

建议三：让房子跟着人走

如果夫妻二人不想推迟育儿计划，那么就不妨改变理财观念，让房子跟着人走。在怀孕期、育儿初期，可在王女士单位附近租房，这样她上班、照顾孩子较为方便；当孩子上幼儿园时，可在幼儿园及她单位的中间地带租房；孩子上学后，便可将家搬到学校附近……因为房子是为人服务的，我们要最大限度地利用房子，而不是为其所累。中国人喜欢花一生的积蓄置一套不动产，一辈子呆在一个地方不动，最后反而受房子的拖累，想换房也没有机会或经济能力。其实，租房不仅是一种生活态度，也是一种理财之道。目前一些人毅然决定卖掉自己仅有的一套房，开始“颠沛流离”的租房生涯。他们住在别人的房子里，用卖掉房子的钱投资做自己想做的事。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。：