一、什么是尽职调查?
根据公司法,应当设立股东大会,它是最高决策机构;董事会,成员5-19人,董事由股东大会选举产生,董事会对股东负责。董事会设立董事长1人,董事长由全体董事的半数通过选举产生,各位亲,知道为什么要争夺董事会董事席位了吧。监事会,由股东代表和适当比例的公司职工代表组成,成员不少于三人。每届任期3年,可以连选连任。经理层,由董事会聘任或解聘。
二、尽职调查的原则是什么?
1、独立原则,确保客观性;
2、谨慎原则,过程谨慎,计划、工作底稿及报告须复核;
3、全面原则,涵盖企业业务、公司治理、财务及合规;
4、重要原则,针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查
三、尽职调查的关注要点在哪里?
1、业务
(1)行业/企业的业务模型、盈利模式
(2)标的企业的竞争优势
(3)协同效应,以及未来潜在的整合成本和整合风险
Tips:(1)在做企业尽职调查时,可以以估值模型为线索进行调查;(2)不要忽视目标公司董事会会议记录以及决策等法律文件,里面会包含公司业务的信息,特别是公司战略。
2、财务
(1)历史数据的真实性、可靠性
(2)预测财务数据偏于保守?偏于乐观?预测的依据是什么?
(3)是否有表外负债?
(4)内控制度的健全性(审计师的内控审计报告)
(5)税务问题(除公司自身税务情况外,还需关注收购方案所涉及的税务问题)
Tips:在做财务尽职调查时,需与审计师充分沟通,并且与业务尽职调查紧密联系。
3、法律
(1)公司自身的法律情况:重大诉讼和法律纠纷、房产土地的权属问题等
(2)交易所涉及的法律问题:股权结构(类别股权安排,优先股东、期权等问题)、行业监管规定、交易涉及的其他监管规则等。
Tips:法律尽职调查可以分为两部分,一部分是公司本身的法律情况,需要依赖律师去尽职调查,投行需要关注未来的风险所在;另一部分是交易所涉及的法律问题,此部分投行要充分组织和积极参与讨论,具体的工作可以以律师为主。
4、人力资源
(1)管理层聘用和留任问题
(2)工会问题
(3)离退、内退人员负担及养老金问题
Tips:人事的问题对于收购后的成功整合非常重要,不容忽视;投行需要起牵头作用,具体的工作由适当的中介机构承担。
5、其他
(1)是否有历史遗留问题?比如一厂多制等
(2)是否存在大股东占用资金、重大同业竞争等问题
Tips:应当根据相关监管规则及实际案例,制定并不断完善检查事项清单,逐项确认。
董事会是依照有关法律、行政法规和政策规定,按公司或企业章程设立并由全体董事组成的业务执行机关。董事会是股东会或企业职工股东大会这一权力机关的业务执行机关,负责公司或企业和业务经营活动的指挥与管理,对公司股东会或企业股东大会负责并报告工作。股... 更多>
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什么是尽职调查呢/香港在线咨询 2023-10-16尽职调查亦译“审慎调查”。指在收购过程中收购者对目标公司的资产和负债情况、经营和财务情况、法律关系以及目标企业所面临的机会与潜在的风险进行的一系列调查。是企业收购兼并程序中最重要的环节之一,也是收购运作过程中重要的风险防范工具。调查过程中通常利用管理、财务、税务方面的专业经验与专家资源,形成独立观点,用以评价并购优劣,作为管理层决策支持。调查不仅限于审查历史的财务状况,更着重于协助并购方合理地预期
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南昌市xx尽职调查报告江西在线咨询 2022-08-27南昌律师尽职调查是一种对目标企业的全面调查。通过系统化的收集资料、问卷调查、访谈对企业进行详尽的信息了解,通过逻辑化地分析获得企业全面信息。实现对企业信息尽可能完整、真实地获取,帮助客户实现经营目的。所以南昌律师尽职调查报告收费标准为:每件10000元—50000元。
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尽职调查是否存在风险香港在线咨询 2022-01-20尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说,尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说,并购本身存在着各种各样的风险,诸如,目标公司过去财务帐册的准确性;购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。因而,买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通
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国企急需尽职调查报告广西在线咨询 2022-07-092017宁河县律师尽职调查报告收费标准如下: 1、普通收费:在收取基础费用1200元的基础上再按其争议标的额分段按比例累加计算收取:(一个阶段)1万元(含1万元)以下:免加收1万10万元(含10万元):5%4%,10万50万元(含50万元):4%3%,50万元以上:3%2% 2、风险收费:先收取2500-5000的基本费用,然后按通过律师服务得到的实际赔偿额的10-30%收取律师费。具体收取方式具
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南川顾教育做尽职调查如何收费安徽在线咨询 2023-03-23这个是没有收费标准的,都是协商收费,律师会根据工作量大小,工作时间长短,尽职调查的难易程度和委托客户协商确定。或者是确定一个基础收费,比方说3000元/小时,然后律师会根据工作小时数发来账单。数额可能几万到几十万等等。 司法局发布的律师收费标准,基本上是针对诉讼类案件确定的。