公司股权转让要交什么税税率是多少-法师兄

公司股权转让要交什么税税率是多少

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-16 10:48:48 321 人看过

一、公司股权转让要交什么税税率是多少

公司股权转让要交的税和税率如下：

1．印花税。股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税，按所载金额万分之五贴花；

2．增值税。实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权；

3．企业所得税。应纳税所得额等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。企业所得税的税率为25％，符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

4．个人所得税。财产转让所得适用百分之二十的比例税率。

二、公司股权转让协议怎么写

股权转让协议应包括如下主要内容：

1．转让标的、转让价格、付款方式及付款期限；

2．转让方的告知义务或瑕疵担保义务；

3．股权转让的交割期限及方式，股东相关权利及义务让渡发生法律效力的时间；

4．股权转让变更登记约定或实际交接手续约定；

5．股权转让前后公司债权债务约定；

6．违约责任；

7．争议解决方式。

三、股权转让的形式

1．一般转让和特殊转让：即股权的买卖转让是一般转让，而特殊转让是由于股东去世等特殊原因而发生的转让：

2．内部转让和外部转让：即公司股东之间转让股份叫做内部转让，而外部转让是股东将股东转让给第二方：

3．全部转让和部分转让：将全部股份转让就是全部转让，而部分转让就是只转让一部分股份

4．法定转让和约定转让：转让双方协定的转让就是约定转让，法定转让就是法律所要求的转让，

5．其他转让：即退股或资产冻结等一系列的强制转让行为。

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股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税；法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。股权转让个人所得税额的计算公式为：个人所得税应纳税额=（股权转让收入-本金（原值）-合理费用）×20%。股权转让个人所得税额计算《个人所得税》第六条第五款规定，财产转让个人所得税的计算方式是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。《实施条例》第二十二条规定财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税；第十九条规定税法第六条第一款第五项所说的财产原值，对于有价证券，是指为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用。那么，什么是合理费用？法律没有明确的规定，一般是指为办理股权转让手续作出的必要开支。《个人所得税法》第三条第五款规定，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得

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一、股权转让股东是公司的话要交什么税费股权转让股东是公司的话要交以下税费：股东转让股权时需要缴纳所得税、印花税、契税等。若股权转让人是公司或者机构的法人代表的话，那么则需要缴纳企业所得税，具体的税率为25％，符合条件的小微企业减按20％征收，国家重点扶持的高薪技术企业则是减按15％征收，且除了所得税以外还需要缴纳印花税、以及契税。二、股权转让的形式1．一般转让和特殊转让：即股权的买卖转让是一般转让，而特殊转让是由于股东去世等特殊原因而发生的转让。2．内部转让和外部转让：即公司股东之间转让股份叫做内部转让，而外部转让是股东将股东转让给第三方。3．全部转让和部分转让：将全部股份转让就是全部转让，而部分转让就是只转让一部分股份。4．法定转让和约定转让：转让双方协定的转让就是约定转让，法定转让就是法律所要求的转让。5．其他转让：即退股或资产冻结等一系列的强制转让行为。三、无效股权转让的法律后果是什

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个人股权转让主要涉及印花税和个人所得税两种税种。印花税：个人股权转让所属印花税为产权转让书据，税率为万分之五。个人股权转让，按财产转让所得缴纳个人所得税，股权转让收入减去股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20％。计算公式：应纳税额＝（股权转让收入）－取得股权支付的金额－转让过程中支付的相关合理费用）20％。合理费用是指股权转让时按规定支付的相关税费，如印花税、资产评估费、中介服务费等。个人转让股权如何避税个人股权转让合理避税有以下几种方法：（一）能证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；（二）继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的亲人；（三）本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；（四）其他合理情形。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第二条第一款下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得

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包括出售股权、公司回购股权、发行人首次公开发行新股时，被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售、股权被司法或行政机关强制过户、以股权对外投资或进行其他非货币性交易、以股权抵偿债务以及其他股权转移行为。一、怎么缴纳股权转让个税自然人股东转让股权应当自完成股权转让的次月七日内到主管地方税务机关申报缴纳股权转让个人所得税。扣缴义务人扣缴的税款应当在次月七日内向主管地方税务机关申报缴纳。纳税人自行申报或扣缴义务人扣缴申报，应当提交以下材料：（一）个人所得税申报表或扣缴个人所得税报告表；（二）股权转让协议（合同）；（三）股权转让股东会议决议；（四）主管税务机关要求报送的其他材料。二、股东转让股权要交个税吗，怎么计算股权原价转让无需缴纳个人所得税，所谓原价转让，是指当时取得股权时支付的现金和现转让股权时取得的现金一样多。1、根据个人所得税法规定，转让股权所得属于财产转让所得应税项目，

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