我国公司债的发行条件？-法师兄

我国公司债的发行条件？

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-27 14:10:43 215 人看过

公司债券是公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。它反映发行债券的公司和债券投资者之间的债权、债务关系。

公开发行公司债券，应当符合下列条件：

(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

(二)累计债券余额不超过公司净资产的40%；

(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

(四)筹集的资金投向符合国家产业政策；

(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

(六)国务院规定的其他条件。

(七)公司内部控制制度健全，其完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

(八)经资信评级机构评级，债券信用级别良好。

存在下列情形之一的，不得发行公司债券：

(一)前一次公开发行的公司债券尚未募足；

(二)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；

(三)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。

(四)最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；

(五)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

6、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。

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