免税的税票税率怎么填-法师兄

免税的税票税率怎么填

来源：互联网时间： 2023-05-30 18:12:28 55 人看过

第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。

第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。

第5列“期末余额”：所列公式填写。

一般纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×适用税率-第4列“免税销售额对应的进项税额”。

小规模纳税人公式：第5列“免税额”=第3列“扣除后免税销售额”×征收率。

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