借款利息由借贷双方自行协商决定，没有约定利息但借款人自愿支付，或者超过约定的利率自愿支付利息或违约金，且没有损害国家、集体和第三人利益，借款人又以不当得利为由要求出借人返还的，人民法院不予支持。在计算利息时即按双方约定写明的利率计息，约定的利率可以高于银行的利率，但法律对上限进行了限制，超过限制以上的部分无效。

对后期借款利息的保护限度

民间借贷利率应是当事人自由协商的结果，本不应予以干预，只因我国民间借贷市场尚不规范，故为防止利率畸高，在司法领域设置上限，以起到引导和规范作用。后期借款利息在计算时是以后期借款本金为基数，因后期借款本金中已包含前期借款利息，即包含复利的计算，为防止其过高，本条对后期（借款期间为多期的，为最终一期）的本息和设置了一个上限，就是以最初的借款本金为基数，以年利率24％计算包括前期和后期在内的整个借款期间的本息和。超过这个数额的部分，人民法院不予保护。该规定在理解中应注意以下几点：

第一，后期借款利息在计算时是以后期借款本金为基数，但对本息和设置的这个上限标准是以最初的借款本金为计算基数，故即使约定的后期年利率没超过24％，后期的本息和仍然可能会超过上限。如前述例2中，前期本金为10万元，前期利息为1．2万元，因约定之利率“月息2分（折算成年利率为24％）”未超出年利率24％，前期利息可计入后期本金，故后期借款本金为10＋1．2＝11．21万元，后期借款利息即为11．2万2％6＝1．344万元，后期的本息和为11．2万＋1．344万＝12．544万元。另一方面，前期加后期的整个借款期间共为12个月，最初借款本金为10万元，以年利率24％计算的整个借款期间的本息和上限为：1024％＋10＝12．4万元。可见，虽然当事人约定的利率没有超出年利率24％，但计算得出的最终本息和仍然超出了上限0．144万元。

第二，在实践中，为便于比较判断，可将名义利率折算成实际利率后，再审查有无超过法定上限。如例2中，用实际利率法判断，虽名义年利率为24％，但实际年利率为（1．3446）1012＝26．88％，已超过24％。但这个主要是在比较有无超出上限的层面上有意义，在判断到底超出上限多少金额时，还是用本息和的标准更为方便，也更有操作性。

第三，虽然设置的本息和上限标准是以最初的借款本金为计算基数，但这并不等于说重新出具的债权凭证无实际意义。在约定的利率远低于年利率24％时，复利的效果体现明显。比如甲向乙出借100万元，约定年利率为10％，借期1年。1年后双方重新出具借条，约定出借110万，年利率和借期未变。按照本条第1款规定，借条上记载的110万元可以认定为后期借款本金。后期借款利息则为11010％＝11万元，期末本利和为121万元，未超过设置的上限标准（10024％2＋100＝148万），可予以保护，假设不保护复利，则两年借款期间产生的利息为10010％2＝20万，本利和为120万。故本条规定对复利有限保护，一定程度上可促使债务人及时偿还债务。

《中华人民共和国民法典》

第六百七十六条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。

第六百七十六条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。