个人税收递延型商业养老保险试点在酝酿8年后终将落地，这意味着减税养老体系渐成。《华夏时报》媒体从一位参与了保监会关于个人税收递延型商业养老保险课题的人士处了解到，个税递延型养老保险的相关政策肯定会于12月出台。
11月29日，中国保险行业协会、人社部社保研究所等5家机构联合发布的《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》(下称《报告》)显示，2015年中国大中城市职工养老储备指数为59.7分，基本满足了城市职工养老储备要求，但大中城市职工仍有较大的提升空间。
12月1日，参与此次《报告》研究工作的中国社科院世界社保研究中心主任郑XX接受本报媒体采访时称，通过税优政策鼓励发展补充养老保险可以提高养老金替代率，第三支柱的税收优惠政策即将出台。
养老储备未来堪忧
数据显示，截至2014年，我国60岁及以上的老年人口总数达2.12亿人，占总人口比重达15.5%，中国已成为世界上老年人口总量最多的国家，养老储备是否充足成了众多人关心的话题。
《报告》显示，2015年中国大中城市职工养老储备指数为59.7分，接近评价基础标准。同时，从企业类型来看，国企职工养老储备最好，职工工作相对稳定，保障措施比较到位;外资企业次之，民营企业排名则在最后。
指标体系由3个一级指标和15个二级指标组成，其中，一级指标分别是充足度、稳定度和认知度;二级指标则涵盖了公众普遍关注的基本养老保险、商业养老保险、企业年金、不动产、养老规划等内容。12月1日，参与了《报告》起草工作的中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧接受《华夏时报》媒体采访时介绍称，该《报告》设置了5个档，第一、第二档的分值最低，第三档是60-80分，第四档是80-90分，第五档最高，59.7分的养老储备指数接近第三档，而理想的平均分值应该是在60分到80分之间。
据悉，该《报告》是国内首个衡量养老储备稳定度、充足度、认知度，并对其效益评价进行系统调查和全方位数字化测量的一个综合性的指数，其中，充足度就是指目前家庭积累的养老储备的情况，比如是否拥有基本养老保险、年金、商业养老保险、金融资产等各种资产;稳定性就是退休前养老储备的一个预期，比如，即便这个家庭拥有充足的养老储备，但家庭负担比较重，未来的积累能力就有可能下降，同时，是否参与了医疗、意外等商业保险，都会影响未来意外大额支出的增减;认知度则是对未来养老储备的认知以及相关状况是否清晰。
《报告》显示，一级指标中，稳定度最高，指数值为62.6，充足度次之，指数值为59.2，认知度最低，指数值为56.6。也就是说，充足度和认知度均未达到及格水平。
除此之外，基本养老保险未覆盖人群主要集中于30岁以下的年轻职工，其比例高达20.1%，也就是该年龄段每5个人就有1个没有参加基本养老保险，从长远来看，这样的情况肯定会影响未来的养老储备指数，养老储备指数会继续下降。齐传钧强调，如果不进行相关的改革，养老储备指数未来是不乐观的。
向第三支柱倾斜
《报告》认为，提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出税延个人养老账户，让职工自己参加账户投资增值。税延型养老保险是指，投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，属于补充保险的一部分。
我国养老保障体系共有三大支柱，第一支柱为社会基本养老保险，属政府主导;第二支柱为企业年金，为企业及职工自愿建立;第三支柱为个人商业养老保险。2015年，这三支柱改革都进入了深水区，如第一支柱即基本养老保险基金投资管理办法8月24日已经面世，正在紧锣密鼓推进;第二支柱则是今年年初2月份机关事业单位职业年金的管理办法，亦在逐步落地;第三支柱全面深化改革，就是要大力发展商业养老保险，如今也即将有新动作。
总体来看，我国三大支柱的发展依然处于失衡的状态，尤其是第三支柱的发展相对较弱，后续的政策一定会向第三支柱倾斜，本月内相关政策将会出台，税前列支的优惠幅度或在10%左右。12月1日，北京大学中国保险与社保研究中心研究员王XX接受本报媒体采访时表示，个人税收递延型养老保险政策的出台，意味着税收优惠将全面覆盖我国养老保险三大支柱，减税养老体系渐成。
据了解，作为兜底的基础养老保险，是由个人和企业共同缴纳，免税政策已经在我国实行十余年;针对企业年金、职业年金的个税递延优惠也已实施了近两年时间;如今，对于个人商业养老保险的个税递延也将启动。
税前列支的额度由企业代扣代缴，然后参与协会或者政府指定的价格便宜、保障范围和保障责任都比较公允的险种。王XX表示，目前我国的第三支柱太弱了，市场份额不及10%，个税递延型养老保险不光有利于扩大商业养老保险的市场份额，同时，可以延迟个税到退休领取保险金时再缴纳，降低当期税务负担。
一家大型保险公司的精算师算过一笔账，如果可以税前先列支600元作为保费购买养老保险，则应缴税下降到29元。也就是说，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以少纳税22元，一年就是264元。如按照投资30年计算，则30年间少缴纳7920元个税。
据媒体了解，个人税收递延型养老保险一旦实施，商业保险公司也将成为最大受益者。
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随着社会的发展，我国老龄化问题愈显突出，能否真正做到“老有所养，老有所依”成为人们关注的焦点。目前，我国养老保障体系发展不平衡，政府主导的第一支柱社会基本养老保险占比近90%，远大于第二支柱企业年金和第三支柱个人商业养老保险所占比例。而随着老龄化的不断加深，政府社保金“缺口”问题愈发明显，难以独自支撑国民养老生活。因此，如何平衡发展三大支柱，成为社会亟待解决的问题。其中，“个税递延型”养老保险的试点与推广，成为解决方案中的热点话题。2012年6月，在上海举行的“2012陆家嘴保监会主席项*波指出，发展个税递延型养老保险，完善多支柱的养老保障体系，对我国具有尤为现实的意义，并表示将选择上海作为试点地区。个税递延型养老保险的实施，一方面延缓了居民的缴税时间，降低了居民的税务负担，另一方面促进了保险业的寿险业务发展。对于政策试点运行，业界看法不一。有些学者认为，这一政策通过税收杠杆撬动养老金的重2023-05-04174人看过 -
养老保险很多人搞不懂什么是个人税收递延型商业养老保险，其实，这是一种国家给予投保人所得税延迟缴纳优惠政策的商业养老保险。通俗来说，购买这种商业养老保险，可以延迟缴税，保费可以在一定标准内税前扣除，等到个人领取商业养老金时再征收个人所得税。它跟职工每月缴纳的基本养老保险有啥区别？简单来说，基本养老保险是由政府发起，责任主体是政府，由企业和个人共同缴费，是强制性缴纳；而个人商业养老保险是个人发起，责任主体是个人，缴费是个人缴费。一、社保统筹和个人缴费是什么意思？是代表社会保险基金的组成模式。在我国目前的社会保险中，养老保险基金的组成由社会统筹和个人缴费合并组成，由用人单位和个人缴费以及政府补贴组成，这其中有三种主体为一个公民缴纳养老保险，当满足领取养老金领取条件时，从社会保险基金中支付养老金的制度，是一种国家社会福利的体现。个人基本养老金账户兄弟的余额还可以继承。医疗保险基金也是同样的道理，由政府补贴2023-06-19286人看过 -
养老保险除了上海，北京也加快了试点个人税收递延型养老保险的步伐。昨天，北京市金融工作局会同北京市发展改革委发布的《北京市十二五时期金融业发展规划》(下称《规划》)提出，北京十二五争取个人税收递延型养老保险试点。《规划》提出，将引导商业保险参与多层次社会保障体系建设，积极争取个人税收递延型养老保险试点政策，并鼓励健康保险参与北京医药卫生体制改革。所谓个税递延型养老保险，是指个人收入中用于购买商业补充养老保险部分，其应缴个人所得税可延期至将来提取商业养老保险时再交税。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。从而能拉动个人购买养老险的需求。上海对试点个税递延型养老保险一直态度积极，上海个人税收递延型养老保险试点是国务院关于推进上海两个中心建设意见中促进保险业发展的一个重头项目。今年8月召开的上海国际金融中心和航运中心建设工作推进大2023-04-23476人看过 -
养老保险距离国务院提出在上海适时开展个人税收递延型养老产品试点已经一年，这一对商业保险公司利好政策的具体试点方案却迟迟未能面世。在中央财经大学日前举办的“个人补充养老保险税收政策研究”国际研讨会上,个人购买商业养老保险必须与税收优惠政策结合起来的观点成为学界普遍共识。保监会国际部主任姜-波表示，从2007年开始的金融危机使得全球养老金业遭受重创，具体表现为资产严重缩水,缴费水平大幅下降,人们对现行养老金计划模式信心动摇，提现比例节节攀升,养老保险不足引发社会忧虑，一些国家如阿根廷甚至被迫对养老保障体系实行国有化改革。“对我国来说，随着老龄化的加剧，面临着3万亿元的隐性养老负债，单靠政府财政无法应对‘未富先老’的严峻挑战。且国有化的养老保障政策并非上策，近期OECD对阿根廷进行了预测分析,发现即便基于乐观的假设条件,阿根廷最晚也将会在4年后出现养老金短缺,到2026年，阿根廷的养老资金就会全部告罄。2023-05-03487人看过
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近日，有消息称个税递延型养老保险试点实施细则已经上报至中国保监会，最后将由财政部牵头多方监管部门进行审核。税收优惠型保险产品离消费者越来越近，作为保险业试点的上海正开始准备迎接个人税延型养老保险产品的到来。而养老保险公司已经跃跃欲试。继中国人寿(601628,股吧)养老险公司上海市分公司开业后，泰康养老险公司日前又获准筹建上海分公司。五家养老保险公司将悉数聚集上海。惠及消费者“在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，领取时再纳税一般会少很多，即在购买保险和领取保险金时，两者的边际税率有非常大的区别。”资深保险理财师蒋政委介绍说，“养老保险税收递延对于投保人有非常大的税收优惠。此外，所得税的起征点不断提高，能够使递延缴纳的税款将来或许获得减免。”按照之前的消息，税收递延型个人养老保险上海试点后，个人最大延税金额可能是每月500-600元，在上海试点约2-3年后有望在全国推广。2023-06-07476人看过 -
养老保险个人税收递延型养老保险适合中国吗个税递延型养老保险与我国国情有不适应之处，其普适性和普惠性不足。但从完善养老保障体系的角度，个人税收递延型养老保险增加了养老保险体系中市场化因素。8月14日，国务院正式对外公布《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》，从构筑保险民生保障、完善多层次社会保障体系以及提出保险业的发展目标等十个方面作出具体要求，被保险业内称为新版“国十条”。新“国十条”最为引人关注的是“适时开展个人税收递延型商业养老保险试点”。根据保监会的部署，试点将在明年启动,上海基本确定位列其中。这也标志着，社会保障界一直呼吁的个税递延终于有了实质性的动作。中国个人补充养老保险缴费部分收入递延征税的政策几乎是美国401k计划的“移植物”，在美国运行良好的企业年金税收政策，在中国也能复制吗?一、什么是个税递延型养老保险?养老保险通常由三个支柱构成，第一支柱是基本养老保险，第二支柱是企业养2023-05-04303人看过 -
近日，中国保监会主席助理陈文辉在上海出席中国寿险发展与监管高层研讨会。他指出，寿险业在快速发展中要正视面临的挑战，继续坚定不移地调整结构，提升行业可持续发展能力。2009年前三季度，寿险业实现保费收入6249亿元，同比增长4%，资产规模3.1万亿元，利润总额369亿元。前七大寿险公司新业务价值总和达到358亿元，同比增长40%。对于明年的寿险工作，陈文辉指出，一是应当坚持把握寿险行业发展大方向，进一步统一对行业定位和科学发展的认识。二是推进结构调整，促进寿险行业发展方式的转变。三是强化监管力度，严格执行偿付能力监管规定，贯彻《保险公司中介业务违法行为处罚办法》，加强对银行保险的检查和处罚力度。四是争取相关税收优惠，支持上海开展个人税收递延型养老保险试点，以利于充分发挥长期储蓄和保障功能。2023-06-07144人看过 -
养老保险那么，个人税收递延型养老保险是什么?个人税收递延型养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。个人税收递延型养老保险指的是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠。考虑到这期间物价上涨因素，这一产品实际能起到个税“减负”作用。即使不考虑这期间物价上涨的因素，这一产品所起到的个税“减负”作用，还意味着迟缓缴税等好处。在国外，这种产品非常通行，可通过降低个人的税务负担，鼓励居民购买养老保险。个人税收递延型养老保险的优势1、养老保险税收递延凸显“减负”效应退休后税负更轻2、“税延养老”舒缓养老财政压力弥补养老资金缺口3、税延型养老险发展，首先对利好保险业，特别是寿险行业。税延型养老险将极大地刺激养老险第三支柱的发展，从而弥补养老体系的这一个短板。个人税收递延型养老保险的风险个税递延型养老保险毕竟还是一种商业保险，其中也是存在着一定风险的。1、从产品形态看，该险种主要还是以2023-05-0857人看过
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一、养老保险新政策：养老金即将迎来17连涨记者注意到，养老金从2018年到2020年，已经是连续3年分别上涨5％。能够参与养老金调整的人员是，2020年12月31日前已按规定办理退休手续并按月领取基本养老金的退休人员。这意味着，2021年刚退休的人员并不在此次养老金调整范围之内。此次调整，继续采取定额调整、挂钩调整与适当倾斜相结合的调整办法。定额调整体现社会公平，同一地区各类退休人员调整标准基本一致；挂钩调整体现多缴多得、长缴多得的激励机制，使在职时多缴费、长缴费的人员多得养老金；适当倾斜体现重点关怀，主要是对高龄退休人员和艰苦边远地区退休人员等群体予以照顾。可见，高龄退休人员、艰苦边远地区退休人员可以享受倾斜调整，能多涨一些养老金。通知还明确，继续确保安置到地方工作且已参加基本养老保险的企业退休军转干部基本养老金不低于当地企业退休人员平均水平。要进一步强化激励，适当加大挂钩调整所占比重。2023-06-07425人看过 -
养老保险报告要点经了解，在前不久公布的上海两个中心的建设纲要中，保险将成为推进两个中心建设的重头戏之一:个人税收递延型养老保险试点被重点提及。上海有可能在近期颁布其试点方案。对此我们点评如下：1、上海的个人商业养老保险递延政策具体情况可能如下：个人每月限额递延100元的个人所得税，如果按照20%的税率算的话，相当于每人每月购买500元-600元的个人商业养老保险而得到所得税的递延。例如：A的工资为10000元，个税起征点为2000元，则应纳税工资为8000元，假如税率为20%，则A应纳税额为8000×20%=1600元。如果A购买500元的个人养老保险的话，则其应纳税工资变为7500元，则相应当期所缴个人所得税为：7500×20%=1500元同时A所缴的500元养老保险金将进入个人账户进行管理，待到A退休的时候，根据当时A的收入情况和当时的税率以及税收起征点情况再进行确定需要缴多少的所得税。如果当2023-06-07214人看过 -
独生子女个税填报赡养老人报税只要父母中一位，到达60岁就可以享受扣除，并不按老人人数来计算。填报前，需要提前准备被赡养人的信息、共同赡养人的信息、扣缴义务人信息。独生子女，每月2000元的标准定额，由报税人独享。非独生子女，应和兄弟姐妹进行平摊，可以一起协商每月2000元标准定额的具体分摊；也可以由被赡养人指定分摊金额的比例，除均摊外均需要书面协议。单位如何申报个税如果单位想申报个税，可以上网登录电子税务局，进入新的个人所得税系统。之后，首先收集人员信息。采集公司员工信息后，进入填写界面。然后点击申报单提交，即上传到税务局，再点击发送申报单。经过确认和等待几个小时，新的个人所得税申报成功。《中华人民共和国个人所得税法》第九条：规定扣缴义务人每月所扣的税款；自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定，只要父母其中2023-06-30457人看过 -
养老保险一、个人税延型养老险概念所谓个税递延型养老保险，是指个人缴纳的保费在一定金额之内可以在税前工资中扣除，而在将来退休后领取保险金时再缴纳，这和个人收入纳税后才能购买商业保险有所同。相关报道中提及的上海个人税延型养老保险产品定位为契约型养老保险;产品形式分为万能型和分红型;税收递延模式采取"税基递延"型，即在缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税;缴费限额为每月1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税。但究竟是两个账户同时试点，还是商业保险先行企业年金稍后跟进，则尚未明朗。据测算，采取"税基递延"型模式，同等收入情况下，越早购买税延型养老保险产品，未来可省税额越高;同等时间开始购买产品的情况下，收入越高，未来可省税额也越高。覆盖范围上，无论企事业单位还是政府机关，都可以参与。产品操作模式上，缴费时由企业代扣代缴，领取时保险公司代扣代缴个税;员工离职时，可2023-05-08457人看过
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深圳将试个人税收递延养老保险中国保监会与深圳市政府签署合作协议，加速推进深圳保险创新试验区建设本报深圳讯羊城晚报记者蒋*元报道：昨天上午，中国保监会和深圳市政府在深圳签署《中国保险监督管理委员会、深圳市人民政府关于深圳保险创新发展试验区建设的合作备忘录》。中国保监会党委书记、主席吴*富与广东省委常委、深圳市政府代市长王-荣分别代表合作双方签署合作备忘录。广东省委副书记、深圳市委书记刘*浦出席了签约仪式。根据合作备忘录，深圳市或将开展个人税收递延型养老保险产品、商业保险机构投资医疗机构等试点。早在2006年5月，中国保监会与深圳市委市政府共同确定将深圳建设成为全国保险创新发展试验区。而此次合作备忘录则提出深圳保险业在三个方面改革创新：一是支持和推动对保险业服务经济社会大局有重要意义，在保障经济运行、服务改善民生、维护社会稳定方面的改革创新;二是支持和推动对全国保险业科学发展具有重大示范带动作2023-05-03234人看过 -
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外资企业是指依照中国法律，在中国境内设立的全部资本由外国投资者投资的企业。不包括外国的企业和其他经济组织在中国境内的分支机构。 外资企业的全部资本属于外国投资者所有。即外国的企业和其他经济组织或者个人以货币或者其他法定投资方式投资，全部财产... 更多>
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