“恶意透支”属于信用卡诈骗的犯罪行为，持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后3个月仍不归还的，应当认定为《刑法》第一百九十六调规定的“恶意透支”。

第一，“恶意透支”有两个限制条件：

1、发卡银行两次催收。

2、催收后超过三个月没有归还。

也就是说如果持卡人没有接到两次有关通知或者文书，被催收后在三个月内如数归还欠款的，不属于“恶意透支”。

第二，“恶意透支”在主观上具有非法占有目的。

只有具备“以非法占有为目的”进行的透支行为才属于“恶意透支”，才构成刑事犯罪。在司法实践中具有以下情形：

1、明知没有还款能力而大量透支，无法归还的。

2、肆意挥霍透支的资金，无法归还的。

3、透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的。

4、抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的。

5、使用透支的资金进行违法犯罪活动的。

6、其他非法占有资金，拒不归还的行为。

恶意透支的数额，是指在第一款规定的条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额。不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。

数额在1万元以上不满10万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”；数额在10万元以上不满100万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。

恶意透支应当追究刑事责任，但在公安机关立案后人民法院判决宣告前已偿还全部透支款息的，可以从轻处罚，情节轻微的，可以免除处罚。恶意透支数额较大，在公安机关立案前已偿还全部透支款息，情节显著轻微的，可以依法不追究刑事责任。

需要注意的是，行为人是否具有还款能力以及是否发生了特殊困难导致无力还款，需要考察行为人的整体经济状况来评价。这往往需要诸多证据，比如工资表、经营账表、信用卡交易明细、银行存款明细、固定资产清单等来证实。

对于涉及到罪与非罪的案件，承办人员应当对所有证据认真梳理、仔细审查，做到不枉不纵。如果综合全案证据，仍无法得出唯一性结论的，应当本着对被告人有利以及疑罪从无的原则办理。

一、恶意透支信用卡的特征

(1)超出了透支限额，是否超过透支限额以信用卡帐户余额轧差数是否超过限额为准；

(2)在规定期限内未偿还透支款本息而又继续透支的；

(3)超限额或超期透支前没有取得发卡行授权的许可，包括逃避授权、伪造授权和骗取授权等情形；

(4)透支人主观上有非法占用发行卡资金的故意。

二、恶意透支信用卡的行为方式

恶意透支行为包括两种基本行为方式：

一是超过规定限额透支，即超过信用卡章程的规定或者发卡银行的允许透支。

二是超过规定期限透支，即在规定的时间内没有归还本息。一般来说，信用卡恶意透支行为，将在发卡银行留下不良的信用记录，影响持卡人的个人信用。