增值税合理避税有什么方法-法师兄

增值税合理避税有什么方法

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-04 20:31:52 182 人看过

避税这事，做得好叫税收筹划，做的不好那就是违法犯罪的事儿，所以一个企业若想合理的避税，必须知道一些手段方法，以下是增值税避税四大常用办法：

1、在兼营事务中合理避税

税法规定，交税人兼营不一样税率项目，应该分开核算，而且要按各自的税率核算增值税。否则按较高税率核算增值税。因而当交税人兼营不一样税率项目的时候，在获得收入之后，应该分开照实记帐，核算出各自售额，这样可以防止多交税款。

2、挑选合理出售方法避税

税法规定，现金折扣方式出售货品，其折扣额发生时应计入财务费用，不得从出售额中扣除;选用商业折扣办法出售，若是折扣额和出售额在同一张发票列示，可按折扣后的余额作为出售额核算交纳增值税。因而若单纯为了避税，选用商业折扣出售办法比选用现金折扣办法更合算。只是记得在实际操作中，应将折扣额与出售额注明，不能将折扣额另开发票，否则要计入出售额中核算交税。

3、在交税责任发生时间上合理避税

税法规定，选用直接收款办法出售货品，不管货品能否宣布，均为收到出售额或获得讨取出售额的凭证，并将提货单交给买方的当天。若是货品不能及时收现而构成赊销，出售方还需承当关联比率的税金。而选用赊销和分期收款办法出售货品，按合同约好的收款日期的当天为交税责任发作时刻。若是交税人可以精确估计客户的付款时刻，选用签订合同赊销或分期收款办法出售货品，尽管结尾交税金额一样，但因推延了收入承认时刻，然后推延交税的时刻。因为钱银的时刻价值，推迟交税会给公司带来意想不到的节税作用。

4、出口退税避税法

即使用中国税法规定的出口退税方针进行合理避税的办法。中国税法规定，对报关离境的出口产物，除国家规则不能退税的产物外，一概交还已征的增值税。出口退税的产物，依照国家统一核定的退税税率核算退税。公司选用出口退税避税法，一定要知道有关退税规模及退税核算办法，努力使本公司出口契合合理退税的需求。至于有的公司伙同税务人员或海关人员骗得“出口退税”的做法，这种方法是不可取的。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多增值税相关文章

增值税
增值税出口时的避税筹划

增值税出口时的避税筹划增值税出口时的避税筹划出口商品退税制度是我国海关税收的一个重要内容，其主要是指在出口环节中退还或免征增值税和消费税的各项有关规定。在我国当前出口商品的税收扶持主要有两种形式：一种是先征税后退税，另一种是免税形式。这责任中措施对出口货物的影响是不同的。采取免税方法时，只能免征出口货物最终生产环节的原材料、零部件等所包含的税款无法扣除，从而不能使出口货物真正以不含税价格进入国际市场。采用先征后退的方式就不存在这样的问题。对出口公司而言，应准确掌握出口货物退税税额的计算。方法一：出口企业将出口货物单独设立库存帐和销售帐记载的，应以购进出口货物的增值税专用发票所列明的进项金额和税额计算。对库存和销售均采用加权平均价核算的企业，也可以按适用不同税率的货物分别依下列公式计算：应退税额=出口货物数量×加权平均进价×税率。方法二：对于出口企业兼营内销和出口货物且其出口货物不能单独设帐

2023-06-07

52人看过
法律综合知识
免征增值税的项目都是什么，增值税零税率与免征增值税有什么区别

一、免征增值税的项目都是什么免征增值税的项目如下：1.农业生产者销售的自产农产品；纳税人采取公司＋农户经营模式从事畜禽饲养，农户饲养畜禽苗至成品后交付公司回收，公司将回收的成品畜禽用于销售，免征增值税。2.避孕药品和用具；3.古旧图书；4.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；5.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；6.由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；7.其他个人销售的自己使用过的物品。二、增值税零税率与免征增值税有什么区别增值税零税率与免征增值税的区别是：1.原理不同零税率代表有纳税义务，只不过由于税率是零，计算出的应纳税额是零。免税是指免除了纳税义务。2.适用范围不同增值税零税率仅仅适用于境内单位和个人发生的跨境应税行为，而增值税免税政策不限于跨境应税行为，也适用于境内发生的应税行为。零税率是增值税税率的一种，所以增值税零税率政策仅适用于一般纳税人，不适用

2023-06-15

488人看过
增值税
什么是增值税，增值税的概念是什么

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。土地增值税的计算方法是什么应纳土地增值税＝增值额税率1、公式中的增值额为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。计算增值额的扣除项目：（1）取得土地使用权所支付的金额；（2

2023-08-04

357人看过
增值税
增值税增值税及附加税费合并申报有哪些

1、登录网报系统后,选择对应的企业。进入申报清册,选择“增值税及附加税费合并申报”，2、进入发票汇总界面后,系统自动获取当期所有的进销项发票数据，3、发票汇总界面点击“下一步”按钮,系统进入增值税一般纳税人选表设置界面,企业根据自己实际业务发生情况勾选需报送的申报表，勾选完成点击“下一步”进入增值税纳税申报表，4、进入申报表页面后,可看到系统左边包括增值税申报以及附加税申报表,附加税申报需在完成增值税申报后，才能进行，因此，需先填写增值税申报表，填写数据后，点击【申报增值税】按钮，进行增值税申报；5、增值税申报成功后,系统返回增值税申报成功,点击【确定】按钮可进行附加税申报，6、检查附加税数据，填写完成相关数据项后，点击【合并申报】按钮，进行合并申报。一、车辆购置税网上怎么交根据国家税务总局和公安部的联合公告，自2018年11月1日起，纳税人在重庆市办理车辆购置税纳税业务时，税务机关不再打

2023-06-26

127人看过

增值税
营改增后增值税的增值税税率

一、小规模纳税人营改增后税率：内容包括原增值税纳税人跟营改增纳税人，从事修理修配劳务、货物销售、提供增值税加工、跟营改增各项应税服务、征收率为3%。二、原增值税纳税人营改增后税率：1、销售或者进口货物、另有例举的货物除外、提供加工、修理修配劳务、征收率为17%；2、粮食、使用植物油、鲜奶、自来水、暖气冷气热气煤气石油液化气天然气沼气居民用煤炭、制品、图书报纸杂志、饲料化肥农药农机（整机）、农膜、国务院规定的其他货物、农产品（指各种动、植物初级产品）；音像制品、电子出版物、二甲醚、食用盐出口货物的征收率为13%。三、一般纳税人营改增后税率（包括新纳入的四大行业）：1、销售服务：（1）交通运输服务：征收率为11%陆路运输服务：铁路运输服务、其他陆路运输服务；水路运输服务：程租业务、期租业务；航空运输服务：航空运输的湿租业务；管道运输服务：无运输工具承运业务。（2）邮政服务：11%邮政普遍服务：

2023-02-18

371人看过
法律综合知识
增值税的类型有哪些？增值税和所得税有什么不同

增值税的类型有生产型增值税，收入型增值税和消费型增值税三种。增值税和所得税有定义不同和税率不同。除了一些非贸易项下的付汇，才要交所得税和增值税。一、增值税的类型有哪些？增值税的类型有：根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为：1．生产型增值税生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。2．收入型增值税收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民收入，因此称为收入型增值税。3．消费型增值税消费型增值税指在征收增值税时，允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。这样，就整个社会而言，生产资料都排除在征税范围之外。二、增值税和所得税有什么不同增值税和所得税有以下不同：1．增值税是对增值部分征税，最终承担者是消

2022-05-29

236人看过
增值税
增值税的分类方法

增值税税率的分类：一般纳税人、小规模纳税人、纳税义务人分类纳税义务人从事增值税应税行为的一切单位、个人以及虽不从事增值税应税行为但有代扣增值税义务的扣缴义务人都是增值税的纳税义务人。在1994年之前外资企业缴纳工商统一税，并不是增值税的纳税义务人，但1993年11月6日国家税务总局发布国税发[1993]138号《关于涉外税收实施增值税有关征管问题的通知》后，从1994年1月1日起外资企业也成为增值税的纳税义务人。由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。具体划分标准为：生产型纳税人，年增值税应税销售额为50万元人民币;批发、零售等非生产型纳税人，年增值税

2023-05-05

53人看过
增值税
增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人有什么区别

一、增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人有什么区别增值税一般纳税人（一）生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的;（二）从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。增值税小规模纳税人（三）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。（四）除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）。二、小规模纳税人税收优惠政策（一）提高个体工商户的增值税和营业税的起征点。2009年开始，我国已有不少地区提高了个体工商户的

2023-06-05

315人看过

增值税
增值税是买方税还是卖方税

增值税是卖方交，增值税会包含在支付的价款中，实际上是由买方承担的。增值税是以商品（包括劳务）为征税对象，以其销售额为计税依据并实行扣除已征税款制度的一种税种。一、销项税额和增值税有什么区别销项税额和增值税区别如下：1、性质不同；2、计算方法不同；3、征收范围不同。销项税额是增值税纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产。增值税是以商品含应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税的征税范围包括销售货物，提供加工及修理修配劳务。销项税额是按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。二、增值税与企业所得税的区别是什么增值税与企业所得税的区别是：1、税种不一样；2、分类不一样；3、征税对象不一样；4、增值税的计税依据是流转额，企业所得税的计税依据是所得额；5、增值税只与商品销售收入有关，不受成本高低影响，企业所得税直接受成本规模影响。三、增值税

2023-03-03

231人看过
增值税
增值税免税收入的会计处理有哪些方法

《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定，自2014年10月1日起，对增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元的，免征增值税或营业税。增值税免税收入的会计处理，实务中主要有两种方法。一是价税分离记账法，二是价税合计记账法。究竟采用哪种方法更合理?两种方法的分析诊断1.价税分离记账法政策依据：《财政部关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》(财会字〔1995〕6号，以下简称6号文件)第二条二款规定，对于直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目，贷记“补贴收入”科目。会计分析：纳税人销售免税项目，尽管不能开具增值税专用发票，但是开具给购买方的普通发票金额应该是销售额和销项税额的合计数。如果不向购买方收取销项税额，纳税人的“补贴收入”从何而来?会计处理：销售免税项目时，借记“银行存款”等

2023-05-05

424人看过
增值税
改进增值税会计处理方法，构建财税分离的增值税会计体系

增值税会计处理的缺陷，无论是改革增值税制，还是在财税合一的基础上完善现行的增值税会计处理，都不能解决根本问题，只能导致增值税会计处理更加繁琐，从而增加企业执行税法与会计制度的遵从成本。在这个问题上，不论是会计服从税法，还是税法服从会计，显然都是不现实的。因此，会计和税法应该相互分离，即建立财税分离的增值税会计是完善增值税法和会计准则的必然结果。(一)增值税会计的定位税务会计是以现行税收法规为准绳，运用会计学的理论和技术，并融汇其他学科的方法，以货币计价的形式，连续、系统、全面地综合反映、监督和筹划纳税人的税务活动，以便正确、及时、足额、经济地缴纳税金，并将这一信息提供给企业管理当局和税收机关的一门专门会计。增值税会计是税务会计的一个分支，是以增值税法为依据，通过货币计量，对企业增值税的形成、计算和缴纳进行确认、计量、记录和报告的一门专业会计。增值税会计作为联结财务会计和管理会计的一门专业会

2023-06-05

331人看过
增值税
进口商品时的增值税避税筹划

对于出口商品按照惯例，我国实行出口退税；对于进口商品，在征收关税之外，同国内商品一样，按照相应的税率和纳税环节，要缴纳增值税。所以说，进出口商品的增值税筹划，主要就是对进口商品的纳税进行避税筹划，以及对出口商品的退税进行避税筹划。按规定：在中华人民共和国境内销售货物，或者提供加工、修理修配、劳务以及进口货物的单位与个人为增值税的纳税义务人，应当依照本条例缴纳增值税。这表明，只要进口商品，就负有缴纳增值税的义务。我们知道商品的税收负担主要是由税率体现的，因此说，进口商品的增值税避税筹划，主要在税率的选择上，而高低不同的税率又是与不同的课税对象相对应的，并且也与纳税人的不同而有所差异。所以对于进口环节所负担增值税而言，要想达到避税的效果，其重要的一点就是能否选择优惠税率，或者说是选择具有优惠税率的货物进口。根据税法规定，部分进口商品在报关进口时可享受低税率和免税的优惠待遇。因此这些商品在一定程

2023-06-07

476人看过

增值税
啥是增值税税负增值税税负的含义有哪些

增值税负担率用于衡量企业在一定时间内实际税收负担的大小。从国家宏观控制的角度来看，只有相对合理的税收负担才能保障国民经济的健康发展。从税收监督的角度来看，在名义税率和税收政策的情况下，如果实际税收负担过低，税收负担可能会出现逃税问题，引起税务监督部门的注意。从企业来看，如果实际税收负担较高，企业也应查明原因，加强税收计算管理，避免不必要的税收损失。增值税税负率的计算公式是什么“免抵退税”企业：某时期增值税“税负率”＝当期“各月应纳税额累计数”当期“应税销售额”累计数＝｛当期各月［“销项税额”－（“进项税额”－“进项税额转出”）－“上期留抵税额”］累计数＋当期“简易征收办法应纳税额”累计数－当期“应纳税额减征额”累计数｝当期“应税销售额”累计数。1、月“销项税额”＝每月《增值税纳税申报表》（按适用税率征税货物及劳务销售额＋免、抵、退办法出口货物销售额）适用税率＝每月《增值税纳税申报表》销项税

2023-08-05

151人看过
增值税
房屋买卖中的增值税如何合理规避？

增值税缴纳的具体流程：1、准备财务会计报表及其说明材料；2、准备与纳税有关的合同、协议书及凭证；3、整理税控装置的电子报税资料；4、报送外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；5、申报境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；6、统计纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴．7、办理扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料；8、保存税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。增值税科目增值税属于负债性质的科目。增值税税率：1、纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17％；2、纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转

2023-07-06

391人看过