“砍头息”指的是出借人在借出款项的时候，已经预先从本金中扣除部分或者全部利息的行为。在借款过程中最明显的特征就是伴随着“阴阳合同”的出现，借款人实际到账的借款本金与合同上的借款金额不符，是在扣除了部分后收到的，但是在计算利息时依旧按照合同金额进行计收。打个比方，出借人借给借款人10万元，但在给付借款人款项时直接扣除2万元利息或者服务费，借款人实际到账8万元，而借款人与出借人之间的借据或合同却是10万元，即借据或合同记载的数额大于实际借款的数额。

出借人在提供资金时预先收取砍头息属于违法行为，不受法律保护。借款人遇到砍头息时，法院只能按出借人实际出借的金额来计算利息，并不是仅仅根据借条等债权凭证上载明的金额来确定。但是，借款人有义务就支付砍头息的事实承担举证责任。

律师补充：

用户在借款时需要注意，当实际借款金额与合同金额不一致时，很大可能就是碰到砍头息了，只需要计算实际金额与总还款金额，就能换算出借款年利率，超出规定范围可以要求对方解决。民间借贷中，如果借款人遭遇“砍头息”，单从借条上很难判断出来，因此法院在审理时，需要结合案件的其他证据综合认定。若借贷双方是通过转账方式借款，转账凭证即能成为关键的证据，证明实际借款中的本金额度。

要避免“砍头息”，一是看清贷款合同的金额、利率，确认贷款到账金额与合同是否一致。二是使用本人或其他确定的第三方安全账户作为放款账户，切勿使用中介平台提供的第三方账户作为放款账户。

【法律依据】

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》

第二条出借人向人民法院提起民间借贷诉讼时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。

当事人持有的借据、收据、欠条等债权凭证没有载明债权人，持有债权凭证的当事人提起民间借贷诉讼的，人民法院应予受理。被告对原告的债权人资格提出有事实依据的抗辩，人民法院经审查认为原告不具有债权人资格的，裁定驳回起诉。

第二十六条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。