税费税款与税收罚金的区别是什么？-法师兄

税费税款与税收罚金的区别是什么？

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-25 15:51:50 377 人看过

税收罚金和税收罚款在性质、处罚机构、性质及数额方面有所区别，税收罚金是人民法院判决已构成税务犯罪行为的纳税人、扣缴义务人一种财产罚的刑事处分。这种罚金是一种附加刑，是一种刑罚。税收罚款则是税务机关依照一定的权限，对违犯税收法律、法规但不够刑事处分或免予刑事处分的纳税人、扣缴义务人实行的一种财产罚的行政处罚。

一、如何为阴阳合同定罪

订立“阴阳合同”是一种逃税的违法行为，税务机关一旦发现，可根据《税收征收管理法》对双方偷逃税款的行为予以行政处罚。

交易双方的行为如触犯《刑法》，有可能构成偷税罪，根据《刑法》规定纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。

二、个税没有申报会有什么影响

将面临两种法律责任。第一种是未造成税款流失的法律责任。根据《税收征管法》第六十二条的规定，如果纳税人未在规定期限内(即纳税年度终了后3个月内)办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。第二种是造成了税款流失的法律责任。按照《税收征管法》第六十四条第二款的规定，如果纳税人不进行纳税申报，因此造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。这种处罚是行政处罚，违法程度没有达到犯罪不需要移送司法机关由税务行政机关作出的处罚。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多罚金相关文章

罚款
罚金罚款和税收滞纳金的区别有哪些

一、滞纳金的规定1、滞纳金滞纳金(OverdePayment)指针对不按纳税期限缴纳税款或者不按还款期限归还贷款，按滞纳天数加收滞纳款项一定比例的金额，它是税务机关或者债权人对逾期当事人给予经济制裁的一种措施。2、特点具有法定性、强制性和惩罚性的特点。所谓法定性，是指滞纳金是由国家法律、法规明文规定的款项，个人和其他团体都无权私自设立;强制性，是指滞纳金的征收是由国家强制力保障实施的;惩罚性，指的是滞纳金是对超过规定的期限缴款而采取的惩罚性的措施。根据滞纳金的以上特点，滞纳金只能发生双方的法律地位不平等、国家行使公共权力的过程中，比如《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定：“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”二、罚金的规定1、罚金罚金是指强制犯罪人向国家缴纳一定数额金钱

2023-04-13

396人看过
纳税申报
区别：漏税与逃税的关键点是什么？

逃税和漏税是税务领域中常见的违法行为。逃税是指故意不缴或少缴税款，而漏税是指无意间未缴或少缴税款。在客观方面，逃税是指采取欺骗、隐瞒手段不缴或少缴税款，而漏税则不存在任何故意的作为或不作为。在法律后果方面，逃税构成犯罪，需承担刑事责任，而漏税是一种违法行为，行为人只需补缴税款并交纳滞纳金。当前，有些税务机关与司法机关对于漏税有不同的认识。在税务方面，逃税是一种有意识的行为，而漏税则是无意间犯下的过失。偷税行为人明知自己的行为会造成国家税收损失，而积极希望或追求这一危害结果，而漏税的行为人对自己行为的危害后果应当预见却设有预见，或已经预见但轻信能够避免。2、客观方面不同。逃税是采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证等欺骗、隐瞒手段来不缴或少缴税款，而漏税不存在任何故意的作为或不作为。在客观上区分二者，应注意：凡是没有采取法定手段偷逃应纳税款的，一律不能认定为偷税；即使采取了法定手段未缴

2023-11-23

219人看过
消费税
价内税与价外税的消费税分别是什么？

消费税是价内税，它在计算时是用税收除以相应的含税价格来计算的。因此我们若是知道价格，那么只需要乘以相应的税率即可算出具体应该缴纳多少税款，它的具体公式为价内税税率＝税收／含税的价格。并且要注意的是，消费税是由销售方承担的，消费税由于是价内税，所以含税价格里面已经是包含了消费税。由于消费税往往都集中在奢侈品领域，因而我们可以从相关合同上看到里面会有消费税这一相关栏目。有些消费品在缴纳消费税之余也需要缴纳增值税，但是两者的计税基础是一样，税率计算公式不一样，这主要是因为消费税属于价内税，增值税则是价外税。不过说到底，这些税最终都还是由消费者承担。对于厂家来说，消费税税率的高低直接影响到其利润，因为它的变动影响了营业税金及附加，所以在这些因素变动之后，自然是影响到了利润。价外税价内税的区别是什么价内税是指税金构成商品价格一部分的税收存在形式，凡是商品价格中包含应缴流转税税金（不包含流转税中的增值

2023-07-15

248人看过
产品
税与费的简单区别

税收是国家为满足社会公共需要，依据其社会职能，按照法律规定，强制地、无偿地参与社会产品分配的一种形式。费是指国家机关向有关当事人提供某种特定劳务或服务，按规定收取的一种费用。税与费的区别主要有以下3点：1.看征收主体是谁。税通常由税务机关、海关和财政机关收取；费通常由其他税务机关和事业单位收取。2.看是否具有无偿性。国家收费遵循有偿原则，而国家收税遵循无偿原则。有偿收取的是费，无偿课征的是税。这是两者在性质上的根本区别。3.看是否专款专用。税款一般是由国家通过预算统一支出，用于社会公共需要，除极少数情况外，一般不实行专款专用；而收费多用于满足收费单位本身业务支出的需要，专款专用。因此，把某些税称为费或把某些费看作税，都是不科学的。

2023-06-07

386人看过

罚款
税收滞纳金及罚金罚款的概念分别是什么

一、税收滞纳金及罚金罚款的概念分别是什么?1、滞纳金是指行政机关对不按期限履行金钱给付义务的相对人，课以新的金钱给付义务的方法。目的是促使其尽快履行义务，属于行政强制执行中执行罚的一种具体形式。2、罚金是指法院判处犯罪人向国家缴纳一定数额金钱的刑罚方法。罚金属于财产刑的一种。在中国刑法中是一种附加刑。3、税收罚款是税务机关对违反国家税法和税务管理制度的纳税人所强制征收的一定数量货币，这是对违反税收有关规定纳税人的一种经济制裁措施。二、偷税漏税最新处罚是怎么样的?根据刑法第二百零一条及第二百一十一条的规定，对逃税罪的处罚方式如下：1、对自然人犯罪的处罚：刑法第二百零一条规定：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣

2023-04-16

390人看过
有期徒刑
偷税漏税与骗税的区别在什么地方

1、骗税行为人是把已缴到国库的税款骗归自己所有；偷税则是采取非法手段不缴或者少缴应纳税款，税款还没有缴到国库。2、骗税所采取的是假报出口货物数量、虚报出口货物价格、伪造涂改报关单等手段；偷税所采取的是伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记账凭证或在帐簿上多列支出或不列、少列收入，或进行虚假的纳税申报等手段。《中华人民共和国刑法》第二百零一条【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究

2023-05-05

309人看过
业主
税与费有何区别？

一、税收的含义税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。马克思指出：赋税是政府机器的经济基础，而不是其他任何东西。国家存在的经济体现就是捐税。恩格斯指出：为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用——捐税。19世纪美国大法官霍尔姆斯说：税收是我们为文明社会付出的代价。这些都说明了税收对于国家经济生活和社会文明的重要作用。对税收的内涵可以从以下几个方面来理解：①国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要。②国家征税凭借的是公共权力(政治权力)。税收征收的主体只能是代表社会全体成员行使公共权力的政府，其他任何社会组织和个人是无权征税的。与公共权力相对应的必然是政府管理社会和为民众提供公共产品的义务。③税收是国家筹集财政收入的主要方式。④税收必须借助法律形式进行。二、税收的特征税收作为政府筹集财政收入的一种规

2023-06-07

392人看过
直系亲属
区分合同中税费与税金

含税与不含税主要指增值税，就是商品价款中是否含增值税，一般在购销业务合同中对含税价与不含税价有此项约定。含税和不含税的区别：1、不含税销售额＝含税销售额／（1＋税率或征收率），不含税的收入就是要交税的收入。2、含税价即全部价款＝销售额＋税款，含税地收入要／1．17换算成不含税的收入，然后交税。3、从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。4、当前，一般纳税人适用的税率有：16％、10％、6％、0％。生前赠与房产继承的税费区别有哪些1、生前赠与属于个人无偿赠与房产的行为，个人无偿赠与不动产的，需缴纳全额契税（目前税率3％），房屋赠与在多数情况下要缴纳个人所得税20％，但赠与给直系亲属、抚养人或赡养人、房屋遗产依法继承人这三种情况免交个人所得税。2、房产继承是个人通过遗嘱、法定继承不动产的，缴纳契税有两种情况。对于《民法典》规定的法定

2023-07-20

52人看过

纳税人
征收率与税率有什么区别

增值税税率是税额与一些的征税对象之间的相关比例，是计算应纳税额的一种方法，反映了税收的深度，是税制的中心环节和一种基本的要素。税率的水平直接关系到了国家的财政收入和纳税人的负担水平，具体体现了国家的税收政策。与增值税税率不同，征收率只可以计算纳税人应缴增值税的一种方法，不能反映商品或者服务的整体税收的负担水平。一、签的仓储合同的税费怎么算仓储服务合同的印花税按照这类合同的1‰进行计算。印花税的税目，指印花税法明确规定的应当纳税的项目，它具体划定了印花税的征税范围。一般地说，列入税目的就要征税，未列入税目的就不征税。印花税共有13个税目。印花税的税率设计，遵循税负从轻、共同负担的原则。所以，税率比较低；凭证的当事人，即对凭证有直接权利与义务关系的单位和个人均应就其所持凭证依法纳税。印花税的税率有2种形式，即比例税率和定额税率。印花税是在经济活动中领取的具有法律效力的凭证时所要交的一种税，该税

2023-06-23

375人看过
外商投资企业
应税非应税消费品区别是什么

应税消费品是指需要缴纳消费税的商品，主要包括烟酒、化妆品以及实木地板等。应税消费品的范围由《中华人民共和国消费税暂行条例》规定。此类商品都需要缴纳增值税。一、环境保护税征税对象有哪些环境保护税的征税对象包括：1、大气污染物是指向大气排放，导致大气污染的物质；2、水污染物是指直接或者间接向水体排放的，能导致水体污染的物质；3、固体废物是指在生产、生活和其他活动中产生的丧失原有利用价值的物品；4、噪声只限于工业噪声。一、征收环境税的步骤包括：1、第一阶段，用3-5年时间，完善资源税、消费税、车船税等其他与环境相关的税种。尽快开征独立环境税，二氧化硫、氮氧化合物、二氧化碳和废水排放都将是环境税税目的可能选择；2、第二阶段，用2-4年时间，进一步完善其他与环境相关的税种和税收政策。扩大环境税的征收范围。如果环境税没有在第一阶段开征，需要在此阶段开征；3、第三阶段，用3-4年时间，继续扩大环境税的征

2023-04-07

61人看过
纳税人
国际避税与国内避税的区别是什么

国际避税与国内避税的区别国际避税与国内避税的区别如下所示：国内避税是指一国纳税人利用本国的税法漏洞进行的避税，它不通过纳税人跨越国境的活动，其所规避的纳税义务仅为居住国的纳税义务。而国际避税则是利用国与国之间的税法差异，钻涉外税法和国际税法的漏洞而进行避税。这种避税活动需要纳税人从事一些跨越本国国境的活动，或者纳税人跨越本国过境进行自身的流动，或者纳税人将自己的资金或财产转移出本国，使其在国际间进行流动;国际避税所要规避的纳税义务不仅限于纳税人的居住国，而且还包括所得的来源国;纳税人进行国际避税的目的往往不是减轻其在某一国的税收负担，而是减轻其全球总税负。另外，也有人从特定国家的税收利益出发，把纳税人通过跨国交易造成居住国或某一来源国出现税收收入损失的行为视为国际避税，但这是纳税人在一国得到的税收利益要被在别国纳税义务的增加所抵消，从而其全球总税负并没有减轻。

2023-05-08

69人看过
工程造价
工程造价税金与开票税金区别

工程造价计算中的税金是建设单位应该付给施工单位的税金；施工单位缴纳税务局的工程实际开票交纳的税金除了以上税金外还有施工单位的自身应该缴纳的营业税、所得税、贴花税、城镇土地使用税、房产税、车船税等各类税费。工程造价税金包括哪些工程造价中税金是由营业税、城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加四部分组成。综合税率：＝（3％＋3％7％【城市建设税】＋3％3％【教育费附加】＋3％2％【地方教育附加】）／［1－（3％＋3％7％【城市建设税】＋3％3％【教育费附加】＋3％2％【地方教育附加】）］，＝（市区3．48％城镇3．41％农村3．28％）。在税金的实际计算过程，通常是三种税金一并计算，又由于在计算税金时，往往已知条件是税前造价，因此税金的计算公式可以表达为：应纳税额＝（直接费＋间接费＋利润）税率（％）。综合税率的计算因纳税地点所在地的不同而不同。注＊营业税的计税依据是营业额，营业额是指从事建筑

2023-08-17

468人看过

税收筹划
税收筹划与纳税优惠区别与联系

税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。这个概念说明了税收筹划的前提条件是必须复合国家法律及税收法规;税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向;税收筹划的发生必须是在生产经营和投资理财活动之前;税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化。所谓税收利益最大化，包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵，而不仅仅是指的税负最轻。对企业增值税税收筹划概念的探讨，首先是基于税收筹划概念的分析。税收筹划概念自二十世纪九十年代中叶由西方引入我国，译自tax-planning一词，也译作税务筹划、纳税筹划、税务计划等。税收筹划是一门涉及多门学科知识的新兴的现代边缘学科，许多问题尚不成熟，因而国际上对其概念的描述也不尽一致。综合而言，国内外学者对这一概念的表述大体如下：1)荷兰

2023-06-07

254人看过
罚款
税收和罚款的主要区别在于

税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，通过税收工具强制地、无偿地征收参与国民收入和社会产品的分配和再分配取得财政收入的一种形式。税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。罚款是行政处罚手段之一，是行政执法单位对违反行政法规的个人和单位给予的行政处罚。他不需要经人民法院判决，只要行政执法单位依据行政法规的规定，作出处罚决定即可执行。一、增值税过了征期才申报会怎么处罚增值税过了征期才申报，会根据当地的税务局定的罚金处罚，还能申报。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成

2023-03-16

422人看过