货币资金会计岗位责任制-法师兄

货币资金会计岗位责任制

来源：互联网时间： 2023-06-09 18:12:15 446 人看过

1．负责管理库存现金、银行存款和其他货币资金及各种外币，并按现金管理规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

2．按会计制度的规定，设置并掌管现金日记账、银行存款日记账和其他货币资金明细账，进行总分类核算。反映各项货币资金的收付结存情况；保证现金日记账日清月结，账款相符，严格遵守核定的库存现金限额，做到不任意“坐支”;不以“白条”抵充库存现金；不保管账外现金。保证银行存款日记账每日结出余额；月终按账面余额与银行对账单逐笔核对清楚，如有错记漏记，应查明原因，及时更正；如有未达账项，应按月编制“银行存款余额调节表”调节相符，对未达账项要逐笔列示，并及时查询。对其他货币资金明细账，应按制度规定设置明细账户，并及时登记，经常核对，定期结账。

3．认真执行《会计法》，不兼管稽核、会计档案保管和收人、费用、债权债务账目的登记工作；对不真实、不合法和违反会计制度的收支业务，不予受理。

4．根据经过审核无误的收付凭证，办理款项收付业务。坚持复核制度，办理款项收付必须根据稽核岗位审核编制并签章的收付款凭证，进行复核后再行办理，对重大开支项目，要严格执行授权人审批制度。整理装订经办的收付凭证及有关会计资料，应定期移交保管会计档案的岗位。

5．确保库存现金、外币、有价证券和经批准代保管的贵重物品的安全完整，无损无缺。严守保险库柜密码的秘密，不任意将保险柜钥匙交给他人。

6．妥善保管和按规定使用有关印章，并按制度规定不保管签发票据所使用的全部印章。

7．加强对空白支票和空白收据的管理，专设备查簿，登记票据领用和注销手续。票据作废加盖作废戳记后与存根一起保存。支票遗失时，负责按银行规定办理挂失手续。

8．按规定负责办理外币收付、外币折算和外币保管业务。并按照会计制度规定，设置和掌管各种外币的银行存款日记账，并进行明细核算，做到日清月结、账款相符。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多货币相关文章

货币
货币资金内部审计程序

(一)对货币资金的内部控制进行了解、审核和评价审计人员可以根据企业内部的实际情况，通过不同的方法对货币资金内控进行了解。一般可采用流程图法和发放调查问卷、由资金管理部门相关人员介绍业务流程、实地观看实际货币资金业务的办理、检查已办理的业务凭证等手段收集必要的资料。进行了解时，审计人员应注意检查货币资金内控制度是否建立、相关规定是否符合内部控制。在了解和测试程序之后，审计人员需根据货币资金内部控制的有效性来决定实质审计程序中针对各环节抽取的样本量。对于内控信誉程度高的环节可以适当减少样本量，而对于内控信誉程度低的环节，应做重点检查。(二)岗位分工和授权审批的审计一是获取岗位职责说明书、资金管理部门目前制定的现金管理制度、票据管理制度、银行账户管理规定及融资管理规定、理财产品管理流程等相关文件，审核相关程序中业务流程的有关分工、授权情况及业务流程是否合适。二是从现金日记账和银行存款日记账中抽取

2023-06-07

325人看过
货币
货币资金管理法律制度

根据《会计法》和《会计基础工作规范》，会计工作岗位可以分为会计机构负责人或会计主管人员、出纳、财产物资核算、工资核算、成本费用核算、财务成果核算、资金核算、往来结算、总账报表、稽核、档案管理等。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。钱账分管要求出纳管钱，会计管账，出纳与会计不能一人兼任。出纳人员可以从事库存现金管理和填制收付款记账凭证等工作，但不能兼管其他工作。根据《会计法》的规定，出纳在财务管理中扮演着重要的角色。然而，该法规也对出纳的职责设置了一些限制性条款。即第三十七条：会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。《会计基础工作规范》也规定，各单位应当根据会计业务需要设置会计工作岗位。会计工作岗位一般可分为：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算；财务

2023-10-27

158人看过
货币
如何加强医院货币资金的审计与控制

作者：李洁2009-12-2217:33:09来源：本站整理货币资金是医院进行医疗服务活动不可缺少的物质条件，是医院资金运动的起点和终点。由于货币资金是医院资产中流动性最强、风险最高的一种资产，它的增减变动与医院医疗活动及药品与器材供应过程息息相关。因此，对医院货币资金的审计是整个财务审计过程的重要环节。一、医院货币资金的审计（一）医院内部控制制度审计1.审查医院岗位责任制度。会计、出纳、收费员、核算员、稽核员的岗位职责要严格划分清楚，以便互相牵制，严密手续，堵塞漏洞。2.审查医院程序控制制度。经济业务是否严格按照申请、审核、复核、支付的程序办理货币资金业务，重大货币资金的支付是否实行集体决策。3.审查医院的预算控制制度，通过年度预算对医院的收支进行总体控制，对预算执行情况定期分析、研究。4.审查是否加强对银行予留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管，严禁一切保

2023-04-24

428人看过
经理
危险化学品岗位责任制

一、法人代表：1、法人代表是易制毒化学品安全管理第一责任人，对公司的易制毒化学品安全管理负总责。2、认真贯彻执行国家关于易制毒化学品管理的方针、政策、法律、法规和技术标准，将易制毒化学品安全管理列入本公司的重要议事日程，研究解决易制毒化学品安全管理中的重大问题。3、建立易制毒化学品安全管理领导小组，并根据人事变动情况及时调整安全管理领导小组成员，确保工作不受影响。4、建立自上而下的易制毒化学品安全管理责任网络，层层签订易制毒化学品安全管理责任状，做到分工明确，责任到人。5、年终要严格进行考核、奖惩兑现。二、总经理：1、总经理是易制毒化学品安全管理直接责任人，对易制毒化学品安全管理工作具体负责。2、建立健全易制毒化学品安全管理规章制度，增强安全管理意识，抓好安全管理工作的落实，经常开展安全教育，定期进行安全检查。3、健全易制毒化学品安全管理体系建设，队伍配齐、人员到位，必要的设施设备、工作经

2023-04-24

66人看过

保证
槽车押运员岗位责任制

1．押运员必须持有市有关部门颁发的培训考核合格证。2．在出车前必须对槽车的罐体、各管道、阀门、仪表进行认真检查。3．出车前对安全防火、灭火装置及附件进行检查。如有损坏、失灵或不符合规定现象时不能进行充装。4．保证运输途中押运安全。中途停车必须坚守岗位，不能离开车辆，做好看守工作。5．能熟练掌握使用车上紧急切断装置，排除常见故障。6．槽车驶入罐站门口登记时，应将车上接地链拉起，离开罐站时放下接地链。7．作业前接好安全地线，会同运行工连接气液相胶管，并排净空气。8．遇有雷击或附近发生火灾，检测发现液化气泄漏，液压异常及其它不安全因素不能充装。9．作业现场严禁烟火，并不得使用易产生火花的工具和用品。10．槽车检修后初次充装时，罐内含氧量

2023-04-24

155人看过
加班
责任制岗位可以排除加班工资吗

责任制岗位是不可以排除加班工资的，不管是什么样的岗位都是被确定在劳动法律关于工作时间的保护范畴之间的，如果说因为被赋予了某些特定的责任而且员工不能在规定的时限内完成而不得已选择加班也需要根据加班的时间点来计算工资。（一）1．用人单位在节假日安排劳动者加班的，应按照不低于劳动者本人日或小时工资的300％支付加班工资；休息日用人单位安排劳动者加班的，可以给劳动者安排补休而不支付加班工资，如果不给补休，应当按照不低于劳动者本人日或小时工资的200％支付加班工资。2．计算加班工资的基数不一定是劳动者的全部工资。在确定加班工资的计算基数时，劳动合同中对工资有约定的，按不低于劳动合同约定的劳动者本人所在岗位相对应的工资标准确定。劳动合同中没有约定的，可由用人单位与员工代表通过集体协商，在集体合同中明确。用人单位与劳动者无任何约定的，按劳动者本人所在岗位正常出勤月工资的70％确定。要注意的是，如果上述办

2023-03-01

357人看过
货币
如何改善货币资金的审计

货币资金是企业资金运动的起点和终点，其增减变动与企业的供应、生产和销售等经济活动息息相关。货币本身是一种可以充当一般等价物的特殊商品，很容易发生舞弊、盗窃等问题。笔者通过参加库存现金和银行存款审计实务，并进行深入分析总结，对货币资金的审计进行探讨，为货币资金审计提出更为合理的建议，以便达到货币资金审计的目的。一、库存现金审计以中国某科学院下属子公司的货币资金审计为例。通过审查现金盘点表，发现该公司的现金盘点金额和2005年12月31日现金数额相等，不存在盘点调节金额，不存在审计基准日至结账日收入数和审计基准日至结账日支出数。事实上，该公司每天都发生现金的收入和支出。人们不禁要问，公司如何会出现2006年2月1日现金盘点的金额与2005年12月31日现金结账的金额完全相同的情形呢?对现金审计作进一步的了解，审计人员发现该公司的出纳并不是从保险柜中取出现金进行盘点，而是从保险柜中取出预留的部分

2023-06-07

494人看过
保证
矿井运输科岗位责任制

1、在主管处长的领导下，完成好全局矿井运输的各项工作。2、定期检查、总结全局矿井安全运输质量标准化工作，协调好各部门的工作，保证各面工作顺利完成，并及时向主管处长汇报。3、经常深入现场，检查矿井及地面运输各项工作的完成情况及存在问题和安全隐患，帮助解决运输生产中的实际问题和隐患，并向主管处长提出报告推动各项工作向前发展，按期完成。4、根据矿井运输实际情况，及时提出完善生产组织管理方法和维修方法的方案。5、组织并参与全避矿井及地面运输事故的调查、追查工作，保证矿井运输的正常进行。6、及时向上级主管部门汇报工作，争得上级领导的支持，推动矿井运输安全质量标准级其它各项工作。7、深入各地面运销科、矿车、机车、筛选设备的运行状况，解决生产中存在的问题，保证生产的正常。8、坚决完成机电管理处交办的各项任务。

2023-06-06

404人看过

安全责任
爆破员岗位安全责任制

爆破是安全使用爆炸物品最重要的环节，直接关系到生产进度和安全，为保障施工顺利进行，保护职工、群众的生命财产安全，预防爆炸事故。特制定本岗位责任制。一、严格执行《民用爆炸物品管理条例》和局、处有关规定，不折不扣按安全技术操作规程精心作业，确保施工爆破安全。二、担任爆破作业人员，必须经有关部门培训，并取得当地县级公安机关签发的《爆破员作业证》方可上岗，爆破作业责任重大，上班前四小时内严禁饮酒，保持清醒头脑，处处注意安全。三、严格领取手续，按施工需要填好《领取爆炸物品申请单》《爆破日志》方能到库房取药。爆炸物品领出后，除起爆药外，其余雷管、炸药分开装运，并直接送往爆破场地，作到人不离药，严加看管，防止丢失、被盗及发生意外爆炸事故。四、严格安全操作规程，在指定施工场所进行爆破作业，按设计用量和安全技术规程操作，爆破前，要落实警戒范围，岗哨、标志、信号等安全措施，引爆时要统一指挥，定人、定数、定时，

2023-06-06

458人看过
保证
生活管理员岗位责任制

1、全面负责食堂及炊事人员的管理工作。2、负责员工生活的全面管理，计划、安排好员工的日常生活。3、负责组织食堂成本核算工作。4、负责监督、检查炊事人员贯彻执行《食品卫生法》及各项卫生制度和食堂管理制度。5、负责食品的采购工作。不购买腐烂、变质、过期的食品，杜绝食物中毒。6、严格执行QHSE管理规定，负责营区环境管理，保持营区清洁，对废弃物、生活污水进行处理，防止对环境造成污染。7、参与炊事人员的日常工作，掌握好伙食标准，调剂好职工生活。8、负责定期组织炊事人员进行健康体检，搞好个人卫生，防止疾病传染，并负责生活水及水罐的管理和卫生工作。9、负责食堂账目和现金管理，保证账实相符。并负责每月公布一次账目，定期向伙委会汇报工作。

2023-04-24

211人看过
货币
违反货币资金管理制度会怎样判刑？

仅仅是被人用本人的账户进行转账，并不能确定属于违法犯罪行为，但本人将账户让他人用于转账的情形，属于《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定情形的，就构成洗钱罪，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处罚金。由人民法院根据实际情况及相关法律规定进行定罪处罚。诈骗金额多少能判刑多长时间？实施诈骗犯罪的，诈骗公私财物价值达到三千元至一万元以上的，构成诈骗罪中数额较大的情形，应处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；诈骗财物数额达到三万元至十万元以上的，属于诈骗罪中数额巨大的情形，应处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；诈骗金额在五十万以上的，则应认定为诈骗数额特别巨大，应处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。《中华人民共和国刑法》第一百九十一条为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产

2023-07-16

214人看过
货币
会计核算应当以哪种货币为记账本位币？

在会计核算中，用来作为登记账簿和编制会计报表的计量单位的货币，也就是各单位主要会计核算业务所使用的货币，称为记账本位币。在国际上，通行的作法是以一个国家的法定货币作为记账本位币。在我国，人民币是国家法定货币，在我国境内具有广泛的流通性，因此，会计法明确规定，会计核算以人民币为记账本位币。按照这一规定，我国境内各单位实际发生的各种经济业务事项，都要以人民币作为计量单位进行核算、反映。填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表，一律都应以人民币元为单位。以人民币为记账本位币进行会计核算，是各单位进行货币计量所应遵循的前提。随着我国对外开放的不断扩大，对外经济贸易合作与技术交流迅速发展，外商在我国投资办企业及我国在境外设立企业的数量、投资金额日益增多，许多单位都有涉外业务往来。目前在一些单位中，外币收支甚至占主导地位。如果要求这些以外币收支为主的单位平时每笔外币核算业务都折算为人民币记账，同时登记

2023-06-07

74人看过

产品
电焊技术工人岗位责任制

1电焊工必须严格贯彻执行关于电焊安全操作规程，必须持证操作，无证者不得上岗操作，学徒不得单独操作。2熟悉加工产品技术要求，严格遵守工艺规程，树立质量第一思想，确保产品的焊接质量。3焊接前必须首先检查电焊机接地装置，确认可靠时才可开机焊接，焊接时必须戴好面罩、手套等用具。4坚守工作岗位，认真填写岗位记录卡，做好交接班工作。5工作结束应关闭电焊机，切断电源，清理好现场。6保持良好的工作环境，坚持文明整洁生产。7经常检查、维护好所用设备和工具，发现问题及时反映、及时处理。

2023-04-24

93人看过
法律综合知识
安全（QHSE）监督员岗位责任制

1、负责生产作业现场的安全监督工作，发现重大事故隐患及时通知井队负责人。2、参与钻井队各次开钻及钻开油气层前验收工作。3、负责所监督钻井队正常作业、特殊作业、辅助作业等作业的现场监督。4、监督钻井队安全管理、应急预案的演练及员工正确执行岗位责任制和操作规程的情况。5、对现场监督过程中发现的三违现象责任人，有权按有关规定进行处罚并进行违章记分。对存在危及职工生命安全、严重影响施工安全和破坏环境的情况有权下令停工。6、负责每口井QHSE管理情况的评价及报告的编制。7、按期向本单位安全监督部门报送QHSE管理报告。

2023-04-24

205人看过

换一批

#银行法

北京

律师推荐

查看全部律师

#银行法知识导航

经济纠纷知识频道

展开

#货币