什么时候申报企业所得税？-法师兄

什么时候申报企业所得税？

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-31 22:14:35 86 人看过

企业所得税，应当在年度终了之日起的五个月内向税务机关申报。企业需要向税务机关报送，年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和其他有关的申报资料，需要进行汇算清缴，结清应缴应退的税款。

一、什么叫清缴社保费

汇算清缴”是企业所得税征管工作中的专门术语。因为企业所得税是以一个会计年度为一个纳税周期的，而在年度之内是以预缴的形式申报纳税的。其中就会与实际应当缴纳的税款产生一定的差异，这个差异要进行全年汇总清理后，才能确定，而汇总清理的过程，在税收征管上就称之为“汇算清缴”。

汇算清缴的过程，实际上是将年终财务结算的结果，按税收方面的规定进行调整和整理，向主管税务机关进行纳税申报，并经由税务机关进行核查确认的征收管理过程。所要提供的的资料应该是以纳税有关的纳税申报表(包括自行进行税收调整的一些格式化表格资料)，以及企业的财务会计报表等。

二、运输费如何扣缴个人所得税

按年计算个人所得税,由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴.，纳税人取得利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,按月或者按次计算个人所得税,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

三、小规模企业所得税该怎么申报

小规模企业所得税的申报按下列规定执行：

1、缴纳企业所得税，按年计算，分月或分季预缴。月末或季度结束后15日内预缴，年末后4个月内汇算清缴，多退少补；

2、纳税人应当在月末或者季度结束后15日内向当地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表；年度结束后45日内，向当地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多企业所得税相关文章

法律综合知识
企业所得税减免的条件是什么，以及企业所得税申报期限

免征企业所得税企业需具备的条件是民族区域自治地方的企业以及法律法规和国务院规定的给予减税免税的企业。企业所得税的年报申报期限是企业在年度终了之日起五个月内申报。免征的企业所得税范围是国债利息收入、股息、红利等权益性投资收益等。一、企业所得税减免的条件是什么免征企业所得税企业需具备的条件是民族区域自治地方的企业以及法律法规和国务院规定的给予减税免税的企业。企业所得税减免是指国家运用税收经济杠杆，为鼓励和扶持企业或某些特殊行业的发展而采取的一项灵活调节措施。二、企业所得税的申报期限企业所得税的年报申报期限是企业在年度终了之日起五个月内申报。1．季度申报时间按月份或季度预缴税款的纳税人，应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中，第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴。企业所得税季报时间是最后一天的24点截止。企业所得税季报分别是每年的4月（申报第一季度）、

2022-06-06

228人看过
法律综合知识
企业所得税的税负率是多少，企业所得税申报步骤

企业所得税的税负率不同的行业税负率各有不同。企业所得税申报步骤为纳税人填写纳税申报表，正确计算应纳税所得额和应纳所得税额，之后纳税人及时结清企业所得税的税款即可。一、企业所得税的税负率是多少企业所得税的税负率不同的行业税负率各有不同。一般纳税人企业所得税的税负率的多少具体要看什么行业，一般工业企业在2％左右，商业和批发要低些。计算方法是全年应交所得税税额除以全年的销售收入，得出企业所得税税负率。二、企业所得税申报步骤企业所得税申报步骤具体如下：1．填写纳税申报表纳税人应当按照企业所得税法及其实施条例和企业所得税的有关规定，正确计算应纳税所得额和应纳所得税额，如实、正确填写企业所得税年度纳税申报表及其附表。2．结清税款纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款。纳税人办理了年度纳税申报后，如果发现申报出现了错误的，可以向税务机关主

2022-06-01

57人看过
合伙企业
企业的所得税季报的报税时间

一、企业的所得税季报的报税时间企业的所得税季报的报税时间是在季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴每个季度的次月，也就是1月申报去年第四季度的、4月份申报当年第一季度的、7月份申报当年第二季度的、10月份申报当年第三季度的。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。二、企业的所得税税率是多少企业所得税的税率为25%，非居民企业所得税的税率为20%，符合条件的小型微利企业的税率为20%，国家重点扶持的高新技术企业税率为15%，非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25％。非居

2023-06-14

316人看过
法律综合知识
企业所得税应纳税所得额怎么算，企业所得税的申报方式有哪些

企业所得税应纳税所得额计算方式有直接法与间接法两种，应纳税所得额不包括不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损。企业所得税的申报方式有网上申报以及上门申报两种。一、企业所得税应纳税所得额怎么算为了准确确定在一个纳税年度内实现的收入额，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则。1．直接法，计算公式如下：应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－允许弥补的以前年度亏损2．间接法，计算公式如下：应纳税所得额＝会计利润总额±纳税调整项目金额（1）利润总额属于税前利润，也就是企业在所得税前一定时期内经营活动的总成果。企业的利润总额包括其他业务利润、投资净收益、主营业务利润和营业外收支净额四部分。（2）税收调整项目金额包括两方面的内容：一方面是企业的财务会计处理和税收规定不一致的应予以调整的金额；另一方面是企业按税法规定准予扣除的税收金额。二、企业所得税的申报方式有哪些

2022-07-09

319人看过

企业所得税
所得税可以按小微企业所得税申报吗

一、申报所得税时可以按小微企业所得税如何条件的可以按小微企业所得税申报。自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。二、什么是企业所得税企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。三、相关法律法规《企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，无论盈

2023-05-30

362人看过
合伙企业
最新所得税年报什么时候报

所得税的年报，在年度终了之日起五个月内报。企业需要向税务机关报送，年度企业所得税纳税申报表、汇算清缴，并附送财务会计报告和其他有关的申报资料。一、小规模企业所得税该怎么申报小规模企业所得税的申报按下列规定执行：1、缴纳企业所得税，按年计算，分月或分季预缴。月末或季度结束后15日内预缴，年末后4个月内汇算清缴，多退少补；2、纳税人应当在月末或者季度结束后15日内向当地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表；年度结束后45日内，向当地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。二、可以不提供专项附加扣除资料给企业吗纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式向扣缴义务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。纳税人既可以选择纳税年度内由扣缴义务人办理专项附加扣除，也可以选择年度终了后向税务机关办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除。也就是说个税专项扣除，可以由本人自行申报，也可以选择由企

2023-04-11

378人看过
企业所得税
企业所得税应该向什么机关申报

一、企业所得税应该向什么机关申报1、代扣代缴个人所得税，向地税机关申报。2、代扣代缴企业所得税，一般视支付收入的企业(扣缴义务人)所得税管理权是国税还是地税而定。扣缴义务人的所得税国税征收的，其代扣代缴的企业所得税向国税申报;扣缴义务人的所得税地税征收的，其代扣代缴的企业所得税向地税申报。二、申报企业所得税的方法：1、企业所得税(季度)纳税申报：每季度终了后15日内，纳税人持《企业所得税季度纳税申报表》到申报征收岗位办理纳税申报，经审核内容齐全、逻辑正确的通过申报，同时征收税款开具税票。2、企业所得税(年度)纳税申报：纳税人除另有规定外，应在纳税年度终了后4个月内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料，办理结清税款手续。主管税务机关申报受理岗受理纳税人年度纳税申报时，应对企业年度纳税申报表的逻辑性和有关资料的完整性、准确性进行审核，并及时办结企业所

2023-05-05

54人看过
法律综合知识
企业个人所得税申报操作流程，企业个人所得税多久申报一次

企业个人所得税申报操作流程是需要进入网址，填写个人信息，检查金额是否有误，无误后点击交税按钮即可。企业个人所得税是要根据当地的税务局规定才能进行申报，有些是按月申报或者是按季度申报。一、企业个人所得税申报操作流程企业个人所得税申报操作流程是：使用账号与密码登录电子申报系统，进入电子申报系统，点击左上的申报缴纳，进入申报画面，申报画面中右边有个个人所得税明细申报，点击申报进入个人所得税申报页面，添加明细，添加明细有两种方法。一种是将表格的数据直接导入，如果人数比较多的情况下可以使用这种。另一种是一个个添加，人数较少且变动大的时候可以用这种。所有资料填好后点击检验及计税按钮，检查一下金额是否正确，没问题的话，点击申报预览按钮。点击缴税按钮，进行缴税，个人所得税申报完成。二、企业个人所得税多久申报一次企业个人所得税是每个月申报还是每个季度申报，具体看当地税务局的规定，各地差异很大。法律依据：《国

2022-07-27

284人看过

法律综合知识
企业所得税个人所得税怎么计算，个人所得税申报流程

一、企业所得税个人所得税怎么计算企业所得税个人所得税股权转让税费计算方法分别如下：1．企业收入所得税计算公式为：企业所得税应纳税额＝应纳税所得额＊适用税率－减免税额－抵免税额。其中，应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－允许弥补的以前年度亏损。2．个人所得税计算公式为：应纳税额＝应纳税所得额x税率－速算扣除数，应纳税所得额＝工资收入金额－各项社会保险费－起征点。二、个人所得税申报流程个人所得税申报流程具体如下：1．领取申报表纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取个人所得税纳税申报表2份并填写。2．办理申报纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。3．缴纳税款（1）当期申报没有税款的，经税务机关审核，纳税人提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题，符合条件的，当场办结。（2）当期申报有税款的，纳税人需缴纳税款，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证予以办结

2023-06-27

266人看过
法律综合知识
企业所得税季报怎么填写申报表以及申报时间

企业所得税季报申报表的填写方式是表头填写税款所属期间、纳税人识别号名称、再按照各列据实预缴的纳税人、各行的要求进行填写，申报时间应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行申报。一、企业所得税季度申报表怎么填企业所得税季度申报表的填写如下：1．说明2．表头项目：（1）税款所属期间：纳税人填写的税款所属期间为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。（2）纳税人识别号：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3．各列的填报据实预缴的纳税人第2行－第9行：填报本期金额列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报累计金额列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。4．各行的填报第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行。二、企业所得税的申报时间企业所得税申报时间按月份或季度预缴税

2022-05-26

88人看过
房产税
企业房产税如何申报？房产税什么时候申报

人们在买房子的时候肯定比较关注的就是房产过户了，毕竟只有过户到自己的名下，才算是房子属于自己。但是要想让房子顺利的过户，应该要按时缴纳税费才可以，房产税就是其中的一个税种，对于企业房产税如何申报以及房产税什么时候申报都是应该要知道的，这样才能够做到及时的缴税。一、企业房产税如何申报房产税可以通过网上申报和在地税局大厅申报，如果网上申报，直接登陆地税路网址录入地税电子税务局账号和密码，进入纳税申报进行申报就行了。如果去税务大厅申报：带上相关资料和公章前往办税大厅窗口申报即可。1、企业房产税的申报方式为：每年十月份的时候进行房产税申报，直接在地税网进行申报就可以了，若是公司没有开通网上地税申报的话，那么则需自己直接去地税大厅那里填申报表申报的。计算方式为：应纳税额=房产原值乘(1一减除比率)乘1.2%。2、《房产税暂行条例》第四条，房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产

2023-05-20

343人看过
法律综合知识
企业所得税季报怎么填写，企业所得税都是季报吗

一、企业所得税季报怎么填写企业所得税季报的填写应当包括以下的内容：1．说明适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。2．表头项目：（1）“税款所属期间”。（2）“纳税人识别号”。（3）“纳税人名称”。3．各列的填报“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。4．各行的填报本表结构分为两部分：（1）第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行。（2）第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。二、企业所得税都是季报吗企业所得

2023-06-20

465人看过

个人所得税
个体户个人所得税如何申报，什么时候申报

一、个体户个人所得税如何申报1、领取申报表：纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《个人所得税纳税申报表》2份并填写，年所得12万元以上的纳税人办理个人所得税纳税年度申报的，领取《个人所得税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》2份并填写。2、办理申报：纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。另：年所得12万元以上的纳税人，应当填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》，并在办理纳税申报时报送主管税务机关，同时报送个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。3、缴纳税款：（1）当期申报没有税款的，经税务机关审核，纳税人提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题，符合条件的，当场办结，并在《个人所得税纳税申报表》上盖章，返还一份给纳税人。（2）当期申报有税款的，纳税人需缴纳税款，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证予

2023-06-08

71人看过
法律综合知识
企业所得税汇算清缴申报表填报以及企业所得税汇算清缴

一、企业所得税汇算清缴申报表填报1．《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》本表也称主表，是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额），并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。第一部分“利润总额计算”中的项目，按照规定的会计制度口径计算填报。实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他规定的会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。这部分要求纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况，体现了间接法设计表格的思路。如果企业没有严格按照会计制度核算，则要先按照相应会计制度的要求，调整为正确的核算结果后再填报。第二部分“应纳税所得额计算”中的项目，主要为纳税调整项目和弥补亏损情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总

2023-12-10

212人看过