篇一:小规模纳税人申报
小规模纳税人申报纳税申报所需资料(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。
(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。
(三)《增值税减免税申报明细表》,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。
发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。
仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。
三张报表哪张要填,哪张不用填?如何填报?下面五个案例一定能教会你!
【例题一】某建筑企业当月取得建筑收入130万元,全额申请代开了增值税专用发票。当月如何申报缴纳增值税?
主表计税依据部分:
【例题二】某建筑企业当月取得建筑收入130万元,对外全额开具增值税普通发票。如果130万元收入中,包含分包建筑服务收入27万元,已取得分包方开具的增值税普通发票,自己的建筑收入为103万元。当月如何申报缴纳增值税?
首先,附列资料填写如下:
通过表中第8栏计算得出,扣除分包款后的不含税销售额为100万元,继续填写主表:主表计税依据部分:
主表税款计算部分:
【例题三】某建筑企业当月取得建筑收入130万元,如果130万收入中包含跨县(区)提供的建筑服务收入27万元,并在建筑服务发生地预缴增值税,自己的建筑收入为103万元。当月如何申报缴纳增值税?
首先,异地预缴需要填写《增值税预缴申报表》,缴纳增值税7864.08元:
其次,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
主表计税依据部分:
【例题四】如果建筑企业当月仅发生建筑收入20600元,此时可以享受小微优惠,免征增值税。此时不再填列在申报表第一和第二部分,应填列于第四部分“免税销售额”对应栏次。
主表计税依据部分:
如果纳税人登记注册类型为个体工商户,此时计税依据部分小微免税收入20000元应填报于主表第9行和第11行。
【例题五】某个体工商户,当月提供咨询服务收入10.3万元,出租住房,收取租金收入1.05万元。当月如何申报缴纳增值税?
首先,个体工商户出租住房,可享受增值税减免税优惠,可按照5%的征收率减按
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纳税人是指对国家直接负有纳税义务的单位和个人。又称纳税义务人、课税主体。纳税人作为缴纳税款的主体,可以是法人,也可以是自然人。一个经济单位或个人是否成为纳税人,由税法的规定和企业或个人所处的经济地位决定的。 纳税人包括全民所有制企业。城乡各... 更多>
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小规模纳税人纳税资料填写流程上海在线咨询 2023-04-261、小规模申报增值税具体的流程为: (1)首先登录电子税务局,进入电子税务局之后,点击申报缴纳。 (2)进入缴纳申报界面后,点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表。 (3)规模纳税人增值税免税收入填写在:第10行或者11行。 (4)填写好免税收入之后,再填写免税额。小规模纳税人免税额填写在:第18行或者第19行。 (5)在表尾的是否自行申报处选择是或者否,选择是,代表的是企业内部的人员进行申
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小规模纳税人纳税如何计算重庆在线咨询 2022-11-07小规模纳税人应按照销售额和征收率计算应纳税额,且不得抵扣进项税额。应纳税额=不含税销售额×征收率=含税销售额÷(1+征收率)×征收率。 纳税人应按照上述计税方法在其服务发生地主管国税机关预缴税款后,向机构所在地主管国税机关进行纳税申报。 《营业税改征增值税试点实施办法》第十九条小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。
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小规模纳税人如何申请小规模一般纳税人?甘肃在线咨询 2021-10-27流程如下:(1)纳税人向主管税务机关填写《增值税一般纳税人登记表》(附件1),如实填写固定生产经营场所等信息,提供税务登记证书(2)纳税人填写内容与税务登记信息一致,主管税务机关当场登记(3)纳税人填写内容与税务登记信息不一致或不符合填写要求的,税务机关应当场通知纳税人需要补正确内容。
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小规模纳税人交增值税时应如何填写合同江苏在线咨询 2022-03-22小规模的增值税报表有四张,从上往下:应税服务项目扣除清单、免征增值税应税货物、劳务和应税服务明细表、增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)附列资料表、增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人),填写此套报表常规性的有以下几点:※要是用户具备差额征税资格,附列资料表里有绿色的,必须要填写此表,相应的也要填写应税服务项目扣除清单这张表,要是用户不具备差额征税资格,附列资料是灰色的,无法填写,相应的应税服务
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小规模纳税人如何填报申报表河北在线咨询 2022-01-01填写小规模纳税人申报表的方式有: 1、按公司收入如实填写,收入为0的,应当办理零税务申报; 季度收入不足30万,符合小微企业免税政策,自动减免; 3、超过免税收入,全额按3%征收增值税。