能否通过负数发票作废并重开？-法师兄

能否通过负数发票作废并重开？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-09 06:10:38 398 人看过

负数发票可以作废重开。信息表开具错误，负数发票开具正确，导致负数发票开具与信息表不对应。若负数发票与信息表不对应，税务端系统会提示核销不通过，企业无法进行正常申报。这种情况下需要提请税务机关进行信息表修正，将错误的信息表编号修正为正确的编号，使得企业可以正常申报。

负数发票作废了对原发票有影响吗？

负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。如当月开据的负数发票可以作废，否则不能作废。负数发票在作废以后，税局的通知单号就没有用了。

《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

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发票不能重复开，但是有两种处理情况：发票作废重开或开具红字发票。因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。医疗发票丢了可以补开吗发票丢失，因为涉及税收，一般不能重新开具。有以下两种处理方法：1．增值税票丢失：把存根联复印，交客户当地主管税务局确认并出具未抵扣税证明，报本公司主管税务局后，开具红字发票冲原开发票，再重新填开发票给客户。如果已抵扣税不得重开。2．普通发票丢失：复印存根联并盖章给客户入账。财务人员应该设置发票登记本，登记购入发票的数量、号码，开出的发票号码、日期、客户、金额、领取人，送给客户要客户回签，避免麻烦。《中华人民共和国增

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只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。负数发票和红字发票的区别红字发票就是负数发票，开具的金额负数的发票。由于是冲账用的，要使得原来的正销项值减小或变为0，于是红票额在记账时记销项负数值，所以又叫做负数发票。不过红字专票并不需要认证，因为企业开具红字专票前就已经请示了税局，征得了税局的同意。《国家税务总局关于修订的通知》第十二条销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应视不同情况分别按以下规定办理：购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联主动退还销售方。销售方收到后，应在该发票联和税款抵扣联及有关的存根联、记帐联上注明“作废”字样，作为扣减当期销项税额的凭证。未收到购买方退还的

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当月增值税发票作废过多不会对财务人员影响，增值税专用发票有四个联次和七个联次两种（不含存根联则为三个联次和六个联次），第一联为存根联（用于留存备查），第二联为发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证）；电子发票可以作废重新开吗电子发票不可以作废重开。常见的发票作废情况有以下三种：1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明作废字样或者取得对方的有效凭证；2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明作废字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理；3、发生销售折让的，在收回原发票并注明作废字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明误填作废四个字。重开的前提条件有：由于增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的

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什么情况下开负数发票

只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。一、发票作废了会有什么影响增值税发票退回后作废对开票方是没有损失的。但是前提是发票要符合作废条件：1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；2、销售方未抄税并且未记账；3、购买方未认证。假如开出发票，已经跨月，但被退回。需注意虽然对开票方没有损失，但是开票方需开红字发票进行冲减。二、没有原发票就可以作废吗没有原发票不可以作废。只有把记账联、抵扣联、发票联全部拿到之后才能作废发票。销售方给购买方开具相对应的红字发票，购买方把红字发票入账。购买方在月度申报纳税的时候，把这笔已勾选认证的进项税额，填报到进项税额转出一栏即可。当月已勾选发票未确认的，可以撤销勾选，如果已经做了确

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