一、养老金计算公式可以简化为：

月基本养老金=月基础养老金+月个人账户养老金;

个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(50岁为195、55岁为170、60岁为139);

基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。

在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为60%，高限为300%。因此在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。

养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人账户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于缴费来说，肯定也更加划算。

二、社会养老基本养老金的计发办法

根据甘肃省人力资源和社会保障厅、甘肃省统计局文件显示：2018年度全省城镇非私营单位在岗职工年平均货币工资为32906元，月平均工资2742.17元。根据上述公式，假定5年以后甘肃籍男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元。当其累计缴费年限为15年，

个人平均缴费基数为60%时，基础养老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×15×1%=480元

个人平均缴费基数为100%时，基础养老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×15×1%=600元

个人平均缴费基数为300%时，基础养老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×15×1%=1200元

累计缴费年限为40年，

个人平均缴费基数为60%时，基础养老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×40×1%=1280元

个人平均缴费基数为100%时，基础养老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×40×1%=1600元

个人平均缴费基数为300%时，基础养老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×40×1%=3200元

个人养老金=基础养老金+个人账户养老金=基础养老金+个人账户储存额÷139