抽逃出资罪的认定条件有哪些-法师兄

抽逃出资罪的认定条件有哪些

来源：互联网时间： 2023-06-18 14:42:42 494 人看过

根据法律规定，公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

1、超过法定出资期限，有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的;

2、有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其实缴出资数额百分之三十以上的;

3、造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的;

《中华人民共和国刑法》

第一百五十九条【虚假出资、抽逃出资罪】公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。

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一、股东的哪些行为被认定为抽逃出资股东的以下行为被认定为抽逃出资：根据相关法律规定，公司成立后，公司、股东或者公司债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由，请求认定该股东抽逃出资的，人民法院应予支持：1.制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；2.通过虚构债权债务关系将其出资转出；3.利用关联交易将出资转出；4.其他未经法定程序将出资抽回的行为。二、股东抽逃出资的后果股东抽逃出资会被处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。根据相关法律规定，若是经过催告仍然不返还出资的，可以做出决议解除其股东的资格。《公司法》第九十四条股份有限公司的发起人应当承担下列责任：（一）公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；（二）公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任；（三）在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的

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抽逃注册资本属于违法犯罪行为，这不仅侵犯了公司的利益，而且可能侵犯公司以外第三人的利益，如公司的债权人，因此法律严令禁止，情节严重的还构成犯罪。一、认定为抽逃出资的情形有几种《公司法》司法解释三规定股东抽逃出资的情形：公司成立后，公司、股东或者公司债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由，请求认定该股东抽逃出资的，人民法院应予支持：1、将出资款项转入公司账户验资后又转出;2、通过虚构债权债务关系将其出资转出;3、制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配;4、利用关联交易将出资转出;5、其他未经法定程序将出资抽回的行为。二、抽逃出资犯罪的立案标准是什么公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：(一)超过法定出资期限，有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六

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关于抽逃出资罪的判决标准，有哪些规定？

本罪是指公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。1、自然人犯本条所定之罪，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之七以下罚金。2、单位犯本罪的、对单位判处罚金、并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。新刑法对抽逃出资罪既遂的判刑标准？新刑法对抽逃出资罪既遂的判刑标准：自然人犯本条所定之罪，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之七以下罚金。《刑法》第一百五十九条规定，公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃

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一、抽逃出资有哪些方式抽逃出资，是指公司的发起人、股东在公司验资成立后，抽逃其出资，但保留股东身份和原有出资数额的行为。因公司法允许注册资本分期到位，故关于抽逃出资的资金，仅指已实际出资到位的资金，对于股东认缴但尚未出资部分，不存在抽逃的可能性。实践中，股东抽逃出资的表现形式主要有以下几种：1、公司资本验资后控股股东利用其强势地位，强行将注册资金的货币出资的一部分或全部抽走;2、股东通过其控制的其他民事主体与公司之间的关联交易，增加交易成本，变相获得公司财产或伪造虚假的基础交易关系，如公司与股东间的买卖关系，公司将股东注册资金的一部分划入股东个人所有;3、将注册资金的非货币部分，如建筑物、厂房、机器设备、工业产权、专有技术、场地使用权在验资完毕后，将其一部分或全部抽走;4、违反《公司法》的规定，未提取法定公积金和法定公益金或者制作虚假财务会计报表虚增利润，在短期内以分配利润名义提走出资;5

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公司成立后，一股东以其所控制的其他公司的名义从公司借款，所借款数即为该股东出资额，并不予归还，能否认定为抽逃出资?这里主要涉及证据的认定问题。股东把公司资金借给自己控制的关联公司，所借数额又与自己在公司的出资吻合，实际就是抽逃出资行为。可从以下几个方面加以认定：（一）股东把公司款项借给自己关联公司，而关联公司并不出具任何形式担保，在借款到期后，借款将难以追回;（二）股东把公司款项借出后，根本未打算索回，放任自己的关联公司使用，甚至放任超过诉讼时效，直接导致公司丧失通过法律手段追回借款的权利;（三）关联公司根本不缺钱用，现金流充裕，经营状况良好，可以证明公司股东有故意行为;或者关联公司本来就是皮包公司，款项既已划出，必将难以追回，甚至使追回款项成为不可能。通过上述几个方面的特征加以对照，可以找出公司股东把公司款项借给自己关联公司的真实意图，以此可认定其属抽逃出资行为，并可依法、依约定向其追索

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1、行为方式不尽相同。前者表现为使用虚假证明文件或采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，数额巨大，后果严重或者有其他严重情节的行为。后者表现为违反公司法的规定，没有交付货币，或者没有转移财产所有权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃出资，数额巨大，后果严重，或者有其他严重情节的行为。本罪是个行为选择性罪名，即虚假出资和抽逃出资两种行为，只要具备其中一种，即可构成本罪。如果行为人既虚假出资又抽逃出资，就构成了虚假出资、抽逃出资罪。2、行为发生的时间不同。前者发生在公司登记过程中，后者可能发生在公司登记中，而更多发生在公司被依法登记之后的成立过程中(即)成立前与成立后都有可能构成本罪。3、客体方面存在较大差异。前者侵犯的是国家工商行政管理登记制度以及公司股东和债权人的利益。后果侵犯的是国家对公司的管理制度。根据公司法的规定，不论是设立有限责任公司还是设立股份有限公司

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最新抽逃出资认定流程

股东抽逃出资的形式大致有如下几种：（1）股东通过其控制的其他民事主体与公司之间的关联交易，增加交易成本，变相获得公司财产或伪造虚假的基础交易关系，如公司与股东间的买卖关系，公司将股东注册资金的一部分划入股东个人所有；（2）将注册资金的非货币部分，如建筑物、厂房、机器设备、工业产权、专有技术、场地使用权在验资完毕后，将其一部分或全部抽走；（3）违反《公司法》第166条规定，未提取法定公积金和法定公益金或者制作虚假财务会计报表虚增利润，在短期内以分配利润名义提走出资；（4）抽走货币出资，以其它未经审计评估且实际价值明显低于其申报价值的非货币部分补账，以达到抽逃出资的目的；（5）公司回购股东的股权但未办理减资手续；（6）通过对股东提供抵押担保而变相抽回出资等；（7）股东通过虚假诉讼形式，抽逃公司资产；（8）股东以公司名义向董事、监事、高级管理人员等提供借款而不索还等形式，抽逃公司资产；（9）脱壳

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抽逃出资的认定与责任承担

所谓抽逃出资，也称抽回出资，是指公司发起人、股东在设立公司、或者对公司增资的过程中，股东未经法定程序，违反法律规定抽回其已实缴出资，但是仍然保留其公司股东资格和原有出资额的行为。抽逃出资的行为系股东故意对公司注册资本进行的侵害。抽逃出资行为往往通过不真实、不合法的行为来实现。因此，要认定存在抽逃出资的事实行为，需认定抽逃出资人的主观故意，证明不真实、不合法行为的产生。具体包括“将出资款转入公司账户验资后又转出”、“通过虚构债权债务关系将其出资转出”等具体情形。虚假出资与抽逃出资的区别什么1、行为方式不尽相同。前者表现为使用虚假证明文件或采取其他欺诈手段或者有其他严重情节的行为。后者表现为违反公司法的规定。2、行为发生的时间不同。前者发生在公司登记过程中，后者可能发生在公司登记中，而更多发生在公司被依法登记之后的成立过程中（即）成立前与成立后都有可能构成本罪。3、前者侵犯的是国家工商行政管理

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抽逃资金是否犯罪的认定

抽逃资金案件的认定：1、客体要件，本罪侵犯的客体是国家公司资本管理制度；2、客观要件，本罪在客观方面表现为违反规定，在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为；3、主体要件，本罪的主体为公司发起人或者股东；4、主观要件，本罪在主观为故意。一、我国刑法伪造公司债券罪的构成要件?伪造公司债券罪的构成要件是：1、客体要件，本罪侵犯的客体是国家有关有价证券的管理制度；2、客观要件，本罪在客观方面表现为为违反国家有价证券管理法规，伪造公司债券，数额较大的行为。；3、主体要件，本罪的主体为一般主体；4、主观要件，本罪在主观方面表现为故意。二、哪些条件会构成伪造股票债券罪?伪造股票债券罪的构成要件是：1、客体要件，本罪侵犯的客体是国家有关有价证券的管理制度；2、客观要件，本罪在客观方面表现为违反国家有价证券管理法规，伪造股票或者公司、企业债券，数额较大的行为；3、主体要件，本罪

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