一般房屋转租如何征税的?
来源:法律编辑整理 时间: 2023-06-17 21:04:45 424 人看过

1、首先是个人所得税。个人所得税一直以来属于国家税务的重要组成部分。根据国家税务总局所下发的关于个人转租房屋所得收入的征税方面,有着明确的规定,个人在进行承租的房屋转给第三人以获得租金上的收入,是纳入个人所得之中的。因此要依法缴纳个人所得税。

根据个人所得税项目中的“财产租赁所得”的计算缴纳个人所得税。但是在进行转租的时候,对于当事人来说是先要缴纳一定的租房费用,这点在税的计算中可以依法的扣除。同时还对文件中对于财产的租赁所得,进行个人所得税的计算扣除按照以下顺序进行:租赁过程之中进行税费的;缴纳,支付租金给出租方,修缮费用由纳税人负责,其他税法中规定的应扣除的费用。

需要特别注意的是,根据通知,在转租房征收的时候按照其所得的百分之十进行征收个人所得的税费。此外,对于符合相关规定的修缮费用没有最高可以扣除800元,不足800元的按照实际的修缮费用进行扣除。超过800元的转扣下月的修缮费用,扣尽为止。扣除相关费用之后,根据实际的收益乘以百分之十进行缴税。

2、其次是印花税方面,根据我国的法律规定,租赁房屋的印花税按照千分之一进行贴花,不足1元的按照1元进行计算。关于印花税的计算,我国在08年的时候又进行一次调整,目前个人出租承租的住房签订租赁合同的时候,不计算印花税费,其他的仍按照千分之一进行贴花。上述的政策对转租房屋的个人来说,一样是适用的。

3、第三是关于房产税的方面。按照我国的房产税暂行条例中的相关文字规定,房屋的产权人在进行房屋出租的时候,需要依照房产的租金的收入来计算和缴纳房产的税率,税率为百分之十二。同时,针对不同的出租用房,根据用途征收百分之四的税率。但是对于转租行为,国家没有任何一部法律明确地说明了该问题,一般是参照一般租房的税率进行计算。

4、最后是关于城镇土地使用税。法律规定拥有房产的个人,其出租的房屋位于城镇土地使用税的征收范围之内的,按照占地面积等进行土地等级的相关规定进行计算。但是对于转租人,这类并没有真实房产的人群,是免征土地税的。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年02月04日 10:19
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多房屋转租相关文章
  • 房屋租赁征收房屋出租税点
    出租房屋需要缴纳营业税、城建税、教育费附加、个人/企业所得税、印花税、房产税六种;按照规定,不同性质的出租,其税率是存在差异的,目前常见的有以下四种:1、个人出租非住房;2、个人出租住房;3、企业出租商业住房;4、企业按照市场价格租用个人住房,然后统一出租。一、租赁区域房屋租赁税点1、营业税的税率为租金收入总额的5%,起征点为20000元;2、城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%,但这个有地区之分,纳税人所在地是市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、建制镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%;3、教育费附加则为实际缴纳的营业税额的3%;4、房产税则为租金收入总额的12%;印花税是租赁合同总金额的0.1%,但不足1元按1元贴花;城镇土地使用税按出租房屋占地面积乘以地段适用单位税额来计算,地方教育附加按实际缴纳营业税税额的2%来收;5、个人所得税的应纳税额就是
    2023-06-23
    165人看过
  • 个人转租商铺如何征税
    1、城市维护建设税:城市维护建设税的适用税率有三个档次:个人所在地为市区的,适用税率为7%;个人所在地为县城、镇的,适用税率为5%;个人所在地不在市区、县城或镇的,适用税率为1%。2、费附加:按照营业税税额计算缴纳费附加;房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳。如果出租的是营业用房,适用税率为12%;如果出租的是居民住房,适用税率为4%。3、印花税个人出租门店签订的合同,签订合同的双方包括出租方和承租方还需要按照财产租赁合同税目缴纳印花税,适用税率为千分之一,税额不足一元的按一元缴纳。4、个人所得税:扣除上述缴纳的税费包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用以及税法规定的费用扣除标准以后,就是个人出租房屋的应纳税所得额。个人还需要就这一所得额按照财产租赁所得计算缴纳个人所得税,适用10%的优惠税率。相关知识:商铺租赁合同年限民法典规定租赁合同长只能保护20年,因而超过20年得不到保护,
    2023-05-04
    471人看过
  • 续租房屋:如何进行转租?
    房屋可以转租,但是合法的转租需要满足以下条件:(1)转租须经房屋所有权人的同意。转租已不属于正常使用的范畴,必须经房屋所有权人同意,否则无效。(2)转租的租金不得高于原租金,确实需合理提高,提高的收入应交给房屋所有权人。租金是房屋的收益,应由房屋所有权人取得。凡未经房屋所有权人同意而转租的,或谋取租金差价的转租,房屋所有权人有权要求追究承租人的违约责任,并可解除房屋租赁合同,收回出租房屋。租转租的房子要和房东签合同吗在转租合同中,事实上,承租转租的房屋不需要和原房东签订租赁合同,但需要原房东对转租行为的书面认可。租用转租的房子,只需在转租人的租赁期限内重新制作租赁合同就可以了。但一切租赁的权利以及义务,只能向转租人主张。这里的意思是说,要是在搬进租房之后,房子要出现什么问题了,只要不是自己人为造成的,都是找转租人解决,而不能找原房东处理。当然,转租没有说要跟原房东签合同,但为防止中间过程出
    2023-07-07
    461人看过
  • 房屋转租好处:房屋转租需要交税吗
    租房子需要交税。根据《国家税务总局关于个人租赁住房收入征收个人所得税问题的通知》,个人租赁住房收入属于个人所得税收入,应按\财产租赁收入\项目计算缴纳个人所得税。取得转租收入的个人向房屋出租方支付的租金,凭房屋租赁合同和合法支付凭据允许在计算个人所得税时,从该项转租收入中扣除。因此,个人租赁住宅的租金收入应按\财产租赁收入\项目计算缴纳个人所得税。另外还需要缴纳:城市维护建设税,教育费附加,印花税,个人所得税等。具体情况可以咨询税务征收部门。房屋转租是否违法看情况。如果是经过出租人同意的,是合法的,但是如果出租人没有同意,则是不合法的。根据法律规定,承租人经出租人同意,可以将租赁物转租给第三人。承租人转租的,承租人与出租人之间的租赁合同继续有效;第三人造成租赁物损失的,承租人应当赔偿损失。承租人未经出租人同意转租的,出租人可以解除合同。《个人所得税法》第二条
    2023-08-07
    480人看过
  • 房屋转租的纳税处理
    问:我公司将租赁的房屋对外转租,请问是按租金全额还是按差额计营业税、房产税?请给出文件依据。答:营业税方面:根据国税发[1995]076号文的规定,关于转租业务征税问题单位和个人将承租的场地,物品,设备等再转租给他人的行为也属于租赁行为,应按服务业税目中租赁业项目征收营业税。但并未提及具体的计税依据,但各地已经规定了是按全额征收,例如冀地税发[2005]37号、皖地税[2005]76号;因此具体执行时,咨询当地主管税务机关。房产税方面:国家税务总局没有明确规定,各地规定也不统一,大地税函[2006]149号文规定,对转手出租房屋所取得的租金收入,不缴纳房产税;吉地税发[2006]42号、皖地税[2005]76号承租人转租的房屋,按转租人取得的租金收入减去支付租金后的余额计算缴纳房产税。涉及执行时咨询当地主管税务机关为宜?
    2023-06-10
    166人看过
  • 房屋租赁费税率是多少一般纳税人
    1、个人出租住宅,月租金5000元以下的,税率为4%;5000元(含)-2万元的,为5%;2万元(含)以上的,为7.68%。如个人出租一套月租金3000元的住宅,每月的税负为120元。2、房屋租赁涉及的营业税及个人所得税、房产税、土地使用税,也可合并计算,如湖北将其归并为“房屋租赁税”进行征收。针对个人出租住宅、非住宅,企业事业单位出租房屋等情况,又分不同综合税率。1、对于个人出租住房应缴纳以下税款:个人所得税:对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。免征城镇土地使用税、印花税。2、营业税:3%税率的基础上减半计算缴纳;、房产税:以租金收入4%计算缴纳;城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三
    2023-03-06
    380人看过
  • 转租房屋增值税税率
    房屋租赁增值税税率是多少要根据纳税人的种类,以及房屋是经营用房还是住房来区分计算。例如,一般纳税人出租不动产,其不动产为2016年5月1日以后取得,或虽然是2016年4月30前取得但其自愿选择一般计税方法的,税率为11%。一般纳税人出租的不动产系2016年4月30日前取得,选择简易计税办法征收率为5%。一、个人出租土地使用权应交哪些税?1.改增后,出售土地使用权应缴纳增值税、城建税和教育费附加、土地增值税、印花税。2.在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人,为增值税纳税人,应当缴纳增值税,不缴纳营业税。第十五条(二)转让土地使用权,税率为11。纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额,按照5的征收率计算缴纳增值税。二、小规模租赁税率是多少?小规模纳税人出租房屋征收率
    2023-03-14
    59人看过
  • 如何处理转租房屋的二房东
    如果房子是通过正规公司出租的,合同具有法律效力,合同中应该有转租的约定。承租人私自转租房屋的,可以解除合同,按合同约定收回房屋。如果承租人将房屋转租给第三方,首先,他违反了合同。其次,正规公司正在签订合同,合同期间会核对相关证明文件,经业主同意,承租人不得转租给第三方。他签订的合同在法律上无效,承租人可以清退。我国目前的房屋租赁市场还不完善,法律法规还不能解决转租操作过程中的所有问题,因此遇到转租行为时一定要谨慎。为什么承租人要转租?几乎所有这些都是为了“转租利润”,这意味着新租户必须支付更多的租金。(《城市房屋租赁管理办法》第二十七条规定,承租人经出租人同意,可以在租赁期内将租赁房屋的部分或者全部转租给他人。出租人可以通过转租获得收入。)因此,房屋承租人在租赁房屋时必须查验房屋所有权证,在确认转租房屋时,必须取得房屋所有人同意转租房屋的书面证明,以保证租赁安全,保护承租人的合法权益。因此
    2023-05-02
    298人看过
  • 出租房屋的税费如何处理
    根据我国法律相关规定,房屋租赁税费缴纳如下:1.凡提供房屋出租行为的个人为房屋租赁业税收的纳税义务人。2.对产权人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人,或者使用人缴纳房屋租赁业税收。3.对出租房屋的个人未按规定向房产所在地的主管地方税务机关申报纳税,主管地方税务机关可以依照有关税收法律规定的方式将《个人出租房屋税收告知书》送达承租人,由承租人在规定的期限内找到出租人并通知其进行纳税申报并缴纳税款。4.承租人不能在主管地方税务机关规定的限期内找到出租方并缴纳税款的,视为出租人不在房产所在地,按照《国家税务总局关于加强对出租房屋房产税征收管理的通知》规定,由承租人或房产代管人、房产使用人代扣代缴房屋租赁业税收。
    2023-04-26
    366人看过
  • 房屋转租是否缴纳房产税房屋转租要交哪些税费
    房屋转租一般是不需要缴纳房产税的,房屋转租要交营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税和个人所得税。一、税金及附加不包括哪些税税金及附加不包括车购税、契税以及个人所得税。全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。二、实交税金包括哪些税实交税金包括实际缴纳的增值税、城建税、教育附加防洪费营业税、企业所得税、个人所得税、印花税等所有税金及税费的合计。税金是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。税金通常包括纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加等,以及发生的土地使用税、车船税、房产税、印花税等 。税金可以分很多种。其中与我们最密切相关的税金就是居民税和所得税。居民税(地方税)和
    2023-02-21
    486人看过
  • 如何转租房屋才有效
    一、怎样转租房屋才有效1、租赁合同约定的租赁期限不得超过二十年,超过二十年的,超过部分无效。2、租赁期限六个月以上的,应当采取书面形式,当事人不采取书面形式的,视为不定期租赁。3、承租人经出租人同意,可以将租赁物业转租给第三人,原租赁合同继续有效,第三人对租赁物造成损失的,承租人应当赔偿损失。4、出租人出售租赁房屋的,应当在出卖之前的合理期限内通知承租人,承租人在同等条件下有优先购买的权利。5、房屋租赁,出租人和承租人必须办理租赁登记备案手续,办理备案需要提交的资料。二、不能转租的情况有下列情形之一的房屋不得转租:1、承租人拖欠租金的;2、承租人在承租房屋内擅自搭建的;3、预租的商品房。另外,租赁合同中未约定可以转租,且出租人不同意转租的,承租人也不擅自转租。承租人擅自转租的,出租人可以解除与承租人的租赁合同。三、房屋转租合同的法律效力如何认定《民法典》第七百一十六条对转租的规定:“承租人
    2023-05-25
    161人看过
  • 企业转租房屋如何开票的?
    携带转租房屋的材料就可以由用人单位开票,此时必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。房屋租赁发票是专门针对房屋出租收入而设计开具的发票。房屋租赁发票是去房产所在地的地方税务局提出开具申请、办理开具手续,由地税局代为开具。需要提供的资料有:双方租赁合同、业主房产证、业主身份证、经办人身份证的复印件各一份。对于房屋进行租赁时是需要约定租赁期限的,如果租赁没到期承租人又不想租了,这时是可以将房屋进行转租的,但是需要注意的是进行房屋转租需要符合一定的条件。一、房屋转租登记所需的材料是什么房屋转租时,转租双方当事人应当签订房屋转租合同,签订好房屋转租合同之后应在15日内持下列材料向区、县房地产交易中心或者农场局受理处办理房屋转租合同的登记备案,由区、县房地产交易中心或者农场局受理处出具转租合同登记备案证明:1、出租
    2023-06-24
    455人看过
  • 一般纳税人企业房屋租赁要交哪些税
    一、个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款:1.房产税:以租金收入12%计算缴纳。2.营业税:以租金收入的5%计算缴纳。3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。4.个人所得税:按财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额,税率是20%。5.印花税:按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元,按1元贴花。二、个人出租住房应缴纳以下税款:1.房产税:以租金收入4%计算缴纳。2.营业税:3%税率的基础上减半计算缴纳。3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率和教育费附加率3%计算缴纳。4.个人所得税:对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得,每次收入不
    2023-03-05
    72人看过
  • 房屋租赁中如何避免房东转租
    房租租赁中,防止承租人转租的方式是:出租人在出租房屋前就向承租人说明房屋不能转租,并在租赁合同中予以明确,约定相应的违约责任。如果承租人私自转租的,出租人可解除租赁合同,并要求其承担违约责任。一、房屋租赁合同可转租怎么写房屋租赁合同是可转租的,应当这样写:1、出租人的具体情况,包括姓名、性别、住所和联系方式;2、承租人的具体情况,包括姓名、性别、住所和联系方式;3、房屋的位置;4、房屋的租赁期限;5、房屋的租赁,还有承租人支付租金的时间和方式;6、承租人可以将房屋进行转租,在转租时,应当告知出租人;7、违约责任。二、房屋租赁合同中违约的概念房屋租赁合同违约责任包括以下内容:1、出租人的违约责任。未按约定将房屋及其附属设施交付承租人使用的,应当支付违约金;给承租人造成损失的,还应负责赔偿。2、承租人的违约责任。(1)未按约定支付租金的,除补交租金外,还应偿付违约金。拖欠租金达到一定期限(私房
    2023-06-22
    59人看过
换一批
#房屋租赁
北京
律师推荐
    展开

    房屋转租是指房屋承租人将租赁的房屋转让他人使用的行为。在进行房屋转租前,需要经过出租人的同意,并签订转租合同。 转租合同需要明确转租的时间、租金、租赁用途、双方的权利和义务等内容。在转租过程中,需要遵守相关法律法规和政策,并处理好与原租户的... 更多>

    #房屋转租
    相关咨询
    • 2022年民法典房屋租赁的转租如何征税
      浙江在线咨询 2022-11-20
      1、首先要交增值税,企业租入房屋时应取得增值税发票,转租时的租赁收入减去租入时发票金额缴纳增值税。如果是一般纳税人按10%缴纳,小规模纳税人按净收入3%缴纳。 2、由于是转租,企业无房屋产权,不交房产税。 3、无产权转移不交印花税。 4、交增值税应附征城建税、教育费附加、地方教育附加。 5、申报企业所得税时应把转租收入全额计入应纳税所得额,缴纳企业所得税。
    • 房屋转租的租金一般归谁
      云南在线咨询 2023-09-03
      1、房屋转租的次承租人交纳的租金归承租人,同时承租人需按照签订的房屋租赁合同向出租人交纳押金。 2、根据规定,承租人拖欠租金的,次承租人可以代承租人支付其欠付的租金和违约金,但是转租合同对出租人不具有法律约束力的除外。次承租人代为支付的租金和违约金,可以充抵次承租人应当向承租人支付的租金;超出其应付的租金数额的,可以向承租人追偿。
    • 房屋租赁出租如何征收税费
      天津在线咨询 2022-08-25
      如何交税?可以参照下列内容:一、税是什么,由谁交房屋租赁税里面含了多种税项,包括营业税、城市维护建设税、、、、城镇土地使用税、地方附加和费附加。根据我国相收法律和法规的规定,印花税由租赁合同两方或两方以上当事人缴纳,其他税费由出租人缴纳。现实生活中,房东为了减少交税带来的损失,大都不去办理房屋出租备案登记,也不缴纳房租租赁税。即使有房东缴费,这部分税费大部分也转嫁到了租客身上。对于大部分个人租房居
    • 房屋转租所得如何缴纳个税
      山东在线咨询 2022-02-11
      根据《国家税务总局关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知》(国税函[2009]639号)规定:一、个人将承租房屋转租取得的租金收入,属于个人所得税应税所得,应按财产租赁所得项目计算缴纳个人所得税。二、取得转租收入的个人向房屋出租方支付的租金,凭房屋租赁合同和合法支付凭据允许在计算个人所得税时,从该项转租收入中扣除。三、《国家税务总局关于个人所得税若干业务问题的批复》(国税函[2002]1
    • 房屋转租的条件,房屋非法转租如何处理?
      青海在线咨询 2022-10-26
      一、房屋转租的条件房屋转租必须符合下列条件: 1、承租人在租赁期限内,必须征得出租人同意,出租人可以从转租中获得收益,承租人与出租人之间的租赁合同继续有效,第三人对租赁房屋造成损失的,承租人应当赔偿损失; 2、应当订立转租合同,可以是三方当事人共同签订,也可以在出租人的同意下由承租人与转承租人双方签订; 3、转租合同的终止日期不得超过原租赁合同规定的终止日期,但出租人与转租人双方有约定的除外; 4