经济补偿金缴纳个税的方法有哪些-法师兄

经济补偿金缴纳个税的方法有哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-21 15:02:19 382 人看过

一、经济补偿金缴纳个人所得税的方法

根据《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性经济补偿收入、退职费、安置费等所得要按照以下方法计算缴纳个人所得税：

1、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照有关规定，计算征收个人所得税。即可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。

具体平均办法：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算；

2、个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除；

3、企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税；

4、个人在解除劳动合同后又再次任职、受雇的，对个人已缴纳个人所得税的一次性经济补偿收入，不再与再次任职、受雇的工资、薪金所得合并计算补缴个人所得税。

二、经济补偿金计算年限

对于因用人单位的合并、兼并、合资、单位改变性质、法人改变名称等原因而改变工作单位的，其改制前的工作时间可以计算为“在本单位的工作时间。另外，劳动者非因本人原因从原用人单位被安排到新用人单位工作的，劳动者在原用人单位的工作年限合并计算为新用人单位的工作年限。原用人单位已经向劳动者支付经济补偿的，新用人单位在依法解除、终止劳动合同计算支付经济补偿的工作年限时，不再计算劳动者在原用人单位的工作年限。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多经济补偿相关文章

法律综合知识
经济赔偿金个税缴税和计算？

一、经济补偿金个税缴税根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入免征个人所得税问题的通知》中规定：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资三倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》计算征收个人所得税。《劳动合同法》第四十七条，“经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算;不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。”因此，

2023-02-02

296人看过
经济补偿
个税对经济补偿金的影响

一般劳动者从用人单位获得的经济补偿金数额，在当地上年度职工平均工资的300％以内的部分，则是不予征收个人所得税的。但对超过300％的部分，按照有关规定，用经济补偿金除以个人在该单位的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。劳动经济补偿金交个税吗（一）个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发［1999］178号）的有关规定，计算征收个人所得税。（二）个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。（三）企业依照

2023-07-02

379人看过
收房
缴纳企业拆迁补偿款税款的方法有哪些？

根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》（国税函〔2009〕118号）第二条的规定，企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理：1、企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权（以下简称重置固定资产），或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。2、企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。3、企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产，可以按照

2023-07-05

438人看过
经济补偿
经济补偿金6万缴多少税

根据《财政部国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税〔2001〕157号）文件规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。对于单位与纳税人解除劳动合同给予的一次性经济补偿金，不论单位一次性向个人支付，还是分多次支付，均应按总的补偿收入数额，按规定计算个人所得税。一、经济补偿金的计算标准根据《劳动合同法》第四十七条的规定，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均

2023-03-04

484人看过

经济补偿
仲裁经济补偿金缴税吗2023

劳动纠纷律师收集整理了关于仲裁经济补偿金缴税吗的相关法律知识，给大家一些参考。更多专业问题建议咨询律师。一、仲裁经济补偿金缴税吗1、根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位取得的一次性补偿收入免征个人所得税问题的通知》中规定：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资三倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》计算征收个人所得税。2、超过平均工资3倍的部分需要缴纳个人所得税。如果劳动者的月平均工资在本地区上年度职工月平均工资三倍以内，比如2.5倍，就不会受十二年的限制，这时劳动者可以拿超过12个月的经济补偿金，这超过的部分就有可能在当地上年职工平均工资三倍数额以上，这部分还是要纳税。二、兼职被辞退有经济补偿金吗劳动者兼

2023-06-15

495人看过
经济补偿
经济补偿金单位支付经济补偿金的情形有哪些

单位支付经济补偿金的情形有哪些支付经济补偿金的法律依据是《劳动法》第二十八条和劳动部《违反和解除劳动合同的经济补偿办法》。主要情形有：1、经双方协商一致，由用人单位解除劳动合同的，或者职工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位仍不能胜任工作，用人单位因此解除劳动合同的，单位应根据职工在本单位工作的年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿，但最多不超过十二个月。2、职工患病或者非因工负伤，经劳动鉴定委员会确认不能从事原工作，也不能从事单位另行安排的工作而解除劳动合同的，用人单位应按其在本单位的工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金，同时还应发给不低于六个月工资的医疗补助费。3、劳动合同签订时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，双方又不能就变更劳动合同达成协议，由单位解除劳动合同的，应按职工在本单位的工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经济补偿金。4、用人

2023-04-29

229人看过
经济补偿
企业代扣经济补偿金的税负有个人所得税纳税义务吗

一、劳动者取得一次性经济补偿，负有个人所得税纳税义务根据《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发[1999]178号）“一、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按‘工资、薪金所得’项目计征个人所得税。二、考虑到个人取得的一次性经济补偿收入数额较大，而且被解聘的人员可能在一段时间内没有固定收入，因此，对于个人取得的一次性经济补偿收入，可视为一次取得数月的工资、薪金收入，允许在一定期限内进行平均。具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。三、按照上述方法计算的个人一次性经济补偿收入应纳的个人所得税税款，由支付单位在支付时一次性代扣，并于次月7日内缴入国库。四、个人按

2023-03-15

167人看过
个人所得税
个人所得税的纳税申报与税款的缴纳方法有哪些

个人所得税以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。不管是扣缴义务人每月所扣的税款，还是自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月七日内缴人国库，并向税务机关报送纳税申报表。具体方法如下：(一)工资、薪金所得应纳的税款工资、薪金所得应纳的税款，按月计征，由扣缴义务人或者纳税义务人在次月七日内缴人国库，并向税务机关报送纳税申报表。特定行业的工资、薪金所得应纳的税款，可以实行按年计算、分月预缴的方式计征，具体办法由国务院规定。(二)个体工商户的生产、经营所得应纳的税款个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴’由纳税义务人在次月七日内预缴，年度终了后三个月内汇算淸缴，多退少补。(三)企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳的税款对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳的税款，按年计箅，由纳税义务人在年度终了后三十日内缴人国库，并向税务机关报送纳税申报表。纳税义务人

2023-05-04

195人看过

经济补偿
计算经济补偿金应纳个人所得税总额。

公式为：应纳税额＝月应纳税额×工作年限（不超过12年），此数字是企业在支付职工经济补偿金时，应从总数中扣除的数字，所以，企业实际支付给职工的经济补偿金是应支付的经济补偿金扣除代扣代缴的个人所得税后的余额。一、经济补偿金的缴税标准根据《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税［2001］157号）文件规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性经济补偿收入、退职费、安置费等所得要按照以下方法计算缴纳个人所得税：1、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》（国税发［1999］178号）的有关规定，计算征收个人所得税。即可视为一次

2023-04-07

164人看过
法律综合知识
补偿金的个税如何申报缴纳

一、补偿金的个税如何申报缴纳在探讨补偿金的个税申报缴纳问题时，先需明确其征税依据与范围。根1．个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），若其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，是免征个人所得税的。2．对于超出部分，则需按照有关规定，计算并征收个人所得税。（1）在具体的计算与缴纳过程中，税务部门允许将一次性经济补偿收入视为数月的工资、薪金收入，并在一定期限内进行平均计算。（2）具体方法为将个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数（超过12年的按12计算），以其商数作为个人的月工资、薪金收入，然后按照税法规定计算缴纳个人所得税。二、经济补偿金个税申报规定与执行经济补偿金在法律上被认定为员工的收入，因此其个税申报与缴纳应遵守我国个税的相关规定。1．具体来说，经济补偿金超过当地上年职工平均工资3倍数额的部分，需要按照

2024-07-31

161人看过
经济补偿
个税是怎样算的经济补偿金

关于经济补偿金的税收计算，经济补偿金不超过当地上年度员工平均工资的3倍以内的部分，可以免除个人所得税，超过的部分可以征收个人所得税。经济补偿金的个税计算的公式如下：个人取得的一次性经济补偿计税收入部分，除以个人在本企业的工龄，以及商数作为个人月工薪收入，这时候我们在减除费用那里扣除标准乘以适用税率，减去速算扣除数，计算出相当于一个月的税款，再乘以具体的工作年限数，这样子我们最终能得到这笔经济补偿金应缴纳的全部税款。如果实际的工作年限超过12年的，那么就按12年去计算。个人工资缴纳个税是怎么进行的个人工资缴纳个税一般都是按照代扣代缴的情况来认定的，具体法律规定有《个人所得税代扣代缴暂行办法》：第六条扣缴义务人应指定支付应纳税所得的财务会计部门或其他有关部门的人员为办税人员，由办税人员具体办理个人所得税的代扣代缴工作．代扣代缴义务人的有关领导要对代扣代缴工作提供便利，支持办税人员履行义务；确定

2023-08-05

50人看过
房屋征收
拆迁补偿款要缴纳哪些税金

1、企业所得税根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》（国税函〔2009〕118号）第二条的规定，企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理：2、营业税按照《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》（国税函〔2008〕277号）规定，纳税人将土地使用权归还给土地所有者时，只要出具县级（含）以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，无论支付征地补偿费的资金来源是否为政府财政资金，该行为均属于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为，不征收营业税。3、土地增值税《土地增值税条例》第八条规定，因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税。《土地增值税暂行条例实施细则》第十一条规定，条例第八条（二）项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的

2023-03-24

466人看过

法律综合知识
经济补偿金是否纳入缴费基数

一、经济补偿金是否纳入缴费基数经济补偿金系依据劳动者在劳动合同解除或终止前12个月内的平均工资作为计发基础。倘若劳动者当月工资超过了用人单位所在地市政府公布的本区域上一年度全体从业人员月平均工资的三倍，那么其经济补偿金将以上一年度全体从业人员月平均工资的三倍为计发标准。《中华人民共和国劳动合同法实施条例》第二十七条劳动合同法第四十七条规定的经济补偿金的月工资按照劳动者应得工资计算，包括计时工资或者计件工资以及奖金、津贴、和补贴等货币性收入。劳动者在劳动合同解除或者终止前12个月的平均工资低于当地最低工资标准的，按照当地最低工资标准计算。劳动者工作不满12个月的，按照实际工作的月数计算平均工资。二、经济补偿金的给付标准是怎样的根据相关法律法规，经济补偿金的赔偿原则为：对于劳动者在提供服务期间累积的每一年工龄，其应获得一个月的固定工资；若累计超过六个月但不足一年时，则视为已达一年，按一年对应的

2024-07-26

435人看过
经济补偿
无固定期合同的经济补偿金有哪些方法

无固定期合同要经济补偿金的方法如下：1、若公司无合法理由辞退，是违法解除劳动合同，应每工作一年支付2个月工资作为赔偿金，以离职前12个月的平均工资计算工资标准，是全部工资的平均；2、若公司有拖欠工资或克扣工资或单方面调工作岗位或降低工资等违法原因，可以以此被迫提出离职或确实是生产经营困难等原因解除，每工作一年补偿一个月工资；3、若公司有少发或不发加班工资的情况，可以以此被迫提出离职或确实是生产经营困难等原因解除，每工作一年补偿一个月工资；4、公司若不提供劳动条件，变相调岗，可以以此被迫提出离职，要求公司每工作一年支付一个月的工资；5、若公司协商解除劳动合同，应支付每工作一年一个月工资作为补偿金。无固定期合同如何赔偿在签订合同时，我们最关心的就是解除合同存在的风险。如果双方协商一致或终止劳动合同，每满一年支付一个月的工资向劳动者支付。如果是六个月以上且不满一年的，按一年计算；如果是不满六个月

2023-08-02

109人看过