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哪些条件是公司发行债券所必须遵守的

来源：法律编辑整理时间： 2023-12-20 11:16:11 363 人看过

一、哪些条件是公司发行债券所必须遵守的

我国公司债券发行的法定条件是：

1．股份有限公司的净资产不低于三千万元，有限责任公司的净资产不低于六千万元；

2．累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；

3．最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

4．筹集的资金投向符合国家产业政策；

5．债券的利率不超过国务院限定的利率水平。

二、公司发行债券的种类

公司可以发行多种类型的债券，包括：

1．公司债券：公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

2．可转换公司债券：在一定时间内可以按照既定的转股价格转换为指定股票的债券。

3．可交换债券：上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的债券品种。

4．可分离债券：上市公司公开发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，是公司债券加上认股权证的组合产品。

5．资产支持证券（ABS）：企业或其他融资主体将合法享有的、缺乏流动性但具有可预测的稳定现金流的资产或资产组合（基础资产）出售给特定的机构或载体（SPV），SPV以该基础资产产生的现金流为支持发行证券，以获得融资并最大化提高资产流动性的一种结构性融资手段。

三、公司发行债券采用的方式是怎样的

发行公司债券采用的方式是有以下三种：

1．平价发行，即淡券发行价格与票面名义价值相同；

2．溢价发行，即发行价格高于债券的名义价值；

3．折价发行，即发行价格低于债券的票面面值。

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