按照规定，如果个人账户储存额足够支付参保人员退休后的退休金，则其不会和统筹账户中的资金产生关系。如果参保人寿命较长，个人账户储存额不足以支付时，个人账户的养老金转由统筹基金列支，以便保证个人账户养老金能够继续发放。

如果参保人在没有领完个人账户中的养老金就死亡，未领取的余额会不会充公呢？答案是不会。据人社部的官方说法，参保人员死亡后，其个人账户余额可依法继承，

不存在所谓去世后养老金充公的现象。也就是说，参保职工无论是退休前还是退休后死亡，其个人账户资金都不存在“人没了，养老金也没了”的被充公的问题。

一、28年工龄退休后能拿多少工资

领取退休金跟工龄没有多大关系，退休金领取，有这样计算养老金公式：社平工资乘20%+个人帐户乘1/120之和，显然跟社平和个人交纳金额有直接关系。

需要注意的是，3个因素决定你是否能拿到更多的养老金：

1)退休时上一年度所在省区平均工资。各省平均工资每年都在增长，养老金也会随之增加。换句话说，退休时间越晚，拿的养老金越多。

2)本人缴费年限。国家规定是15年，但缴费年限越长，基数越大，养老金也就越多。

3)个人账户储存额。缴费金额越多，领取的养老金越多。

下面，带大家算一下如何计算养老金。

企业职工养老金计算办法

企业职工养老金=个人账户养老金(扣税前工资的8%)+基础养老金

个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数

基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2乘缴费年限(含视同缴费年限)乘1%

=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2乘缴费年限乘1%

注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资乘本人平均缴费指数(缴费工资除当年在岗职工月平均工资)

看过了计算公式，下面，以税前工资5000元、1万、1.5万、2万，24岁上班和60岁退休，退休前一年职工月均工资为5000元为基础来算一下每个人能拿到多少退休金。

税前工资5000元(平均缴费指数为1)

个人账户养老金=(5000*8%*12*36)=172800元÷139个月≈1243元

基础养老金=(5000+5000)÷2乘36乘1%=1800元

能领取的养老金共计3143元

税前工资为1万元(平均缴费指数为2)

个人账户养老金=(10000*8%*12*36)=345600元÷139个月≈2486元

基础养老金=(5000+10000)÷2乘36乘1%=2700元

能领取的养老金共计5186元

税前工资为1.5万元(平均缴费指数为3)

个人账户养老金=(15000乘8%乘12乘36)=518400元÷139个月≈3729元

基础养老金=(5000+15000)÷2乘36乘1%=3600元

能领取的养老金共计7329元

税前工资为2万元(平均缴费指数为3)

个人账户养老金=(20000*8%乘12乘36)=600480元÷139个月=4320元

基础养老金=(5000+15000)÷2乘36乘1%=3600元

能领取的养老金共计7920元

上述计算方法并未考虑到利息，通货膨胀等因素)。这里需要注意的是，平时单位按员工工资的20%缴纳的养老保险已经进入统筹账户，这部分资金归属于统筹区的所有参保人员。