行政事业单位内部审计报告
根据《中华人民共和国审计法》第XX条的规定,省审计厅组织审计组从XXXX年XX月XX日至XX月XX日,对省A单位XXXX至XXX
X年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度,并延伸调查了有关单位。省A单位按照审计要求,向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料,并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省A单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下:
一、被审计单位的基本情况
(一)机构、人员情况
省A单位成立于XXXX年。其主要职能是:(此处省略)。
目前,省XXX是一套班子,两块牌子。对外称XXX,法定代表人为XXX;对内属XXX,现有正式职工XX人,另有X名离退休兼任人员。主要收入来源包括:(此处省略)。
(二)XXXX至XXXX年财务收支情况
1、XXXX年总收入XXXX万元。其中:拨入专款XXX万元,财政补助收入XX万元,事业收入X
XXXX万元,其他收入XXX万元。总支出XXX万元,其中:拨市州管理中心经费XX万元,事业支出XXX万元,上缴上级支出XX万元。
2、XXXX年总收入XXXXX万元,其中:XXXX拨入专款X万元,财政补助收入XX万元(XXXX拨
款),事业收入XXXXX万元,其他收入XXX万元。
3、(此处省略)
二、审计评价
审计情况表明:此次审计,省A单位提供的会计资料比较完整、真实;财务管理比较集中,坚持了“一支笔”审批制度,建立了相关财务管理办法和制度,财务管理水平逐年提高,XXXX年至XXXX年的财政、财务收支基本真实、合法。但是,在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。
三、审计查出问题及处理处罚意见
(一)无证收费XXXXX元。XXXX年,省A单位对各市、州、直管市、林区XXXX管理中心、各XXXX
单位下发了《关于开展XXXXX的通知》(鄂XX发(XXXX)XXX号),该通知规定,“(此处省略)”。根据该文件规定,省A单位对XX家XX单位收取XXX
X年检费XXXXX元。经审计核实,此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。
无证收取XXXX年检费,违反了《XX省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定,同时根据该办法第十八条规定,无证收费属违规收费行为。根据《XX省行政事业性收费管理办法》第十九条:“责令立即停止违法活动,将非法所得退还原缴费者,无法退还的,予以没收”的规定,省A单位应立即停止违规收费行为,在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。
(二)挤占挪用专项资金XXXXXX元。其中:XX资金XXXXX元,XX费XXXXX元,其他资金XXX
XX元。主要是:
1、XXXX年X月,应XXXX中心要求,省A单位汇XXXXX元到长春市XXXX中心,用于购买XX
XX。
2、(此处省略)
四、审计建议
审计情况表明,省A单位在财务管理中存在的问题是比较突出的,要提高认识,正视存在的问题,采取积极措施,认真整改。
一是要加强对收费的管理。尤其是X费的征收,既要严格按规定标准收费,又要规范结算办法,杜绝以现金方式收费;
二是要加强支出管理。X费资金和XX费都是专项资金,来之不易。作为行业管理部门,应珍惜每一笔收费资金并严格按照国家政策规定掌握使用。
三是要加强培训收支管理。今后办班,建议有财务部的工作人员参加,对整个培训收支实行全程监管,做到收支分明,真实规范,严禁省外办班;
对上述问题,省A单位应端正态度,认真整改,并结合其他问题专题向审计厅提交整改报告
中国xx中国注册会计师:xxx
XX年XX月XX日
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