隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定,故意隐瞒不报在境外的存款,数额较大的行为。隐瞒境外存款罪主体是国家工作人员,主观方面属于故意,客观方面则表现为在境外有数额较大的存款,隐瞒不报的行为。“境外存款”,是指在中国国境、边境以外的地区或者国家的存款。“隐瞒不报”,是指国家工作人员在境外取得的合法收入,如继承遗产、合法的劳动报酬等,不按规定申报而隐瞒存入境外国家和地区的银行或者其他金融机构的行为。立案标准:《立案标准》规定,涉嫌隐瞒境外存款,折合人民币数额在三十万元以上的,应予立案。
隐瞒境外存款罪如何认定:
1.注意区分罪与非罪的界限。隐瞒境外存款罪不以存款来源的违法性为构成要件,在境外取得的。
合法收入,也属于规定的境外存款,如依法继承的财产等。因为隐瞒境外存款罪的立法原则是针对境外存款的监督,而不在于追究其财产来源是否有过错。构成隐瞒境外存款罪必须达到“数额较大”的标准,否则不构成隐瞒境外存款罪。
隐瞒境外存款罪属于结果犯,必须具备隐瞒不报境外存款,且数额较大的事实才能构成犯罪。因此,从犯罪形态看,这种犯罪只有既遂,没有未遂。
2.注意区分一罪与数罪。对于国家工作人员在贪污、受贿后,将赃款转移出境,存入境外的银行的行为,法律已明确规定为犯罪。所以,如查明行为人已构成贪污罪或受贿罪,又将赃款偷偷转移存入境外,构成犯罪的,应分别定罪,实行数罪并罚。对确实查不出犯罪来源的“存款”,可只以隐瞒境外存款罪定罪量刑。如果国家工作人员的境外存款明显超过其合法收入,差额巨大不能说明来源是合法的,则应以臣额财产来源不明罪并处。
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犯罪形态是指犯罪成立后,在一定的行为发展阶段或者特定的时间、空间内的状态。根据我国刑法的规定,犯罪形态包括预备、实行、完成和未遂四个阶段。 预备阶段是犯罪行为的开始,尚未着手实施犯罪行为;实行阶段是犯罪行为的具体实施过程;完成阶段是犯罪行为... 更多>
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什么是隐瞒境外存款罪 隐瞒境外存款罪如何认定天津在线咨询 2023-02-14是指国家工作人员对自己数额较大的境外存款,应当依照国家规定申报而隐瞒不报的行为。侵犯的客体是复杂客休,即国家的廉政制度和国家的外汇管理制度。客观方面表现为国家工作人员在境外依照国家规定应当申报而隐瞒不报,且数额较大的行为。主体是特殊主体,即只能由国家工作人员构成。主观上是故意。
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如何认定隐瞒境外存款罪山西在线咨询 2023-02-03符合以下条件即构成隐瞒境外存款罪:1、本罪的主体为特殊主体,即国家工作人员;2、主观方面是出于故意;3、侵犯的客体是国家的廉政制度和国家的外汇管理制度;4、客观方面存在国家工作人员在境外的存款依照国家规定应当申报而隐瞒不报,且数额较大的行为。
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如何认定隐瞒境外存款罪,隐瞒境外存款罪具有那些特点?安徽在线咨询 2022-07-30“国家工作人员在境外的存款,应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的,处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的,由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。”
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隐瞒境外存款罪认定贵州在线咨询 2022-08-10不管是民事审判还是刑事审判,在审核活动的最后都会宣读判决书,案件最后流程就是依据判决执行,如果不服判决,可以上述,但不依据判决执行,可能会强制执行,甚至还可能触犯刑法。