出纳的五项基本业务是什么-法师兄

出纳的五项基本业务是什么

来源：互联网时间： 2023-05-08 10:44:17 218 人看过

1、办理银行存款和现金收款。负责支票、汇票、发票和收据的管理。三是办银行账户和现金账户，并负责保管财务印章。四是负责差旅费报销。

1。员工出差分为借用和非借用。如需借款，必须填写《借款单》，报总经理批准签字后，交财务审计。确认无误后，出纳将出钱。

2。员工出差回来时，应如实填写付款凭证，并在凭证背面粘贴收据或发票，由证明人签字，总经理签字报销，会计审核，总经理报销收银员。5员工工资的支付一种现金收支。现金收付要当面清点金额，注意当面真实性。收到假币的，由责任人予以没收。现金支付完毕后，应在原始单据上加盖“现金支付章”。多付或少付由责任人负责。

3。把每天收到的现金送到银行，不要“坐等付账”。做好每日现金盘点工作，做到帐实相符。编制现金报表，防止现金损益。下班后将现金及等价物归还总经理。

5。一般不办理大面额现金支付业务，采用转账或汇兑方式支付。特殊情况需要批准。

6。无论员工外出借钱多少，都必须经总经理签字、批准，并凭借条借出。贷款未获批准的，由有关负责人负责。

b银行账户处理。登记银行日记账时，应先区分账户，避免张冠李戴。交换程序。每个账户的余额应每天结清，以便总经理和财务会计了解公司的资本运作情况，调度资金。每天上班前填写表格。

3。保管好各种空白支票，不要随意留下。公司的会计印章通常由出纳保管。报销审核。经营者是否签署支付凭证，证明人是否签署。如果没有，应该补充。

2。付款凭证所附原始票据是否有涂改。如果是，询问原因或不申请报销。

3。普通发票是否与收据一起粘贴，如有，应单独粘贴（原则上除加盖财务监督章的财务票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，最后补齐）。

4。付款凭证中是否有3项以上。如果超过，应重新填写。

5。如果没有，请更正并重新填写。

6。报销内容是否合理。否则，将拒绝报销。有特殊原因的，批准报销。

7。付款凭证是否由总经理签字。否则将不予报销

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