价值原则
企业因为创造了价值才有了生存的基础,同样,实施税收筹划首先要考虑其可能创造的价值,也就是说要弄清楚这项筹划值不值得筹划。筹划价值的认知是从企业实施筹划的目的来确定的,并不是每项筹划都能给企业带来丰厚的回报,如果认为这项筹划没有价值,或带来的价值不大,那就没必要去进行筹划。因此,价值取向是实施税收筹划的首选因素,价值越高,筹划的意义就越大。反之,也就失去了筹划的价值。
效益原则
纳税筹划的根本目的,是企业通过实施筹划来节约税收成本、实现减轻企业税负和谋求企业的最大效益。当存在多种纳税方案可供选择时,作为纳税人当然要选择税负最低的方案。但在现实生活中,往往会发生最优的方案并不一定是税负最轻的方案,税负减少并不一定等于资本总体收益的增加,有时反而会因种种原因导致企业总体收益的下降,这时我们就要充分考虑利用税收筹划进行方案的最佳设计,来选择总体收益最大的方案。
法律原则
税收筹划要在税收法规、税收政策、税收征收程序上来选择实施的途径,在国家法律法规及政策许可的范围内降低税负,获取利润的。在这里面就存在一个“君子爱财,取之有道”的道理,也就是说,要在合法的范围内进行筹划,至少说应当是不违法的,是与税收法规的要求相符的。因此,企业在筹划的实施上,一定要正确认识并划清合法筹划与违法筹划的界限,坚决避免违法筹划行为的发生。
组织原则
良好的组织是实施税收筹划的重要保证。任何一个企业的任何一项筹划都要有一个精干的组织机构。通过建立精干的筹划组织,可以充分运用国家出台的各项税收法规和各项税收政策;可以形成集体的力量,少走弯路;可以使税收筹划保持持续性运作。筹划的层次越高,取得的效益越大,就越需要建立相应的组织机构来保证,这是能否取得筹划成功的关键。
风险原则
风险可以消极对抗,也可以积极利用。税收筹划的风险是,当我们实施某一项税收筹划时,起始并不是都知道到底这项筹划所取得的效益如何,并可能要承担投入风险、失败风险、无利风险等等,所以我们要在筹划时作好充分的准备,要尽力地去管理风险和控制风险,尽最大可能降低风险的程度,转移风险的几率,分散风险的影响,减少损失的程度。
宏观原则
世事多变化,很多事情都是稍纵即逝。因此,筹划者必须时时关注有关税收政策的出台和变化,从宏观上把握政策的利用时机。比如,国家出台的某一项税收优惠政策,是针对某一个时期有利于经济发展而制定的,也可能就限定在三五年时间内,过期即作废。再比如,国家发布的某一项税收法规,是针对某一行业或某一地区的,并不能超越和跨越。在这种情况下,企业就要及时的把握机会,果断地付诸于行动。只有这样,才有可能筹划成功。
微观原则
简要地说,就是要细处着手,精打细算。纳税人根据税收法规中税基与税率的差别,充分运用税收的各项优惠、鼓励政策,结合本企业的投资、筹资、设备改造、产品结构调整等项目,进行周密安排,精心运作,该享受的要享受到位,该取得的要获取到手。就目前国家出台的各项税收优惠政策而言,可以说是种类繁多,相当部分企业都可使用。只要运用得当,就可取得效益。
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税收筹划是指在税法规定许可的范围内,通过筹划企业生产经营、投资、理财等活动,尽可能地节约税款,以获得最大的税收利益。 税收筹划基础是企业的管理决策层和相关人员对税收筹划的认识程度,企业的会计核算和财务管理水平,企业涉税诚信等方面的基础条件。... 更多>
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什么是税收筹划?税收筹划的特点有哪些?贵州在线咨询 2022-10-24纳税筹划是通过事先的规划,在合乎税法规定的前提下,最大限度的降低纳税人税负的一种行为。首先,纳税筹划必须是合法的;其次纳税筹划是事先的一种规划;最后纳税筹划的目的是让纳税人的税收负担合理化。纳税筹划具备四个特点:第一:合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点,也是区别于逃税避税行为的基本标志。第二:筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一
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筹划税收筹划的基本方法有哪些湖南在线咨询 2022-10-31就需计算后选择。纳税筹划除了增值税筹划以外,减少税务成本,得到纳税优惠。纳税筹划的实质是依法合理纳税.选择开票时间销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来、企业销售活动的增值税筹划1,利用不同地区的税收优惠政策。除了上述以外,纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽。二.合理选择购货对象对一般纳税人、企业采购活动的增值税筹划1,也是企业融资的一种方式,分别为利润中心和成本中心,还有所得税
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个人税收筹划有哪些筹划方法?四川在线咨询 2022-05-08个人税收筹划有哪些好方法? 答:1、多缴住房公积金 根据我国个人所得税征收的相关规定,每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的。 2、投资免税产品 除了20%利息税的低税产品——储蓄,还有享受两大优惠的——教育储蓄,对个人所得的教育储蓄存款利息所得,免除个人所得税(利息的20%);教育储蓄作为零存整取的储蓄,享受整存整取的优惠利率。 货币市场基金是一种不错的选择,除了能
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税收筹划的作用有哪些湖南在线咨询 2022-10-26税收筹划就是要用足用好税收优惠政策,有利于减轻税负、增强竞争力,有效维护企业权益,使自身经济利益达到最大化。直白的说就是在合规合法的前提下节税。
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税收筹划的意义有哪些辽宁在线咨询 2022-10-24一、有助于提高纳税人自觉纳税的意识所得税纳税筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下开展的,这就可以将所得税纳税筹划从本质上区别于偷税、逃税、漏税、抗税等违法行为,所得税纳税筹划是纳税人在将要履行纳税义务时,对于即将发生的经济活动或行为、资产处理的方式、时间以及数量等所预先进行的合理的规划与设计,是纳税人积极纳税的一种表现.也就是说,纳税人积极主动依法纳税是进行所得税纳税筹划的前提和基础.二、有助