诉讼划转股权税收问题要先考虑对方是个人还是公司,个人是个所得税,公司是营业税和契税。当转让方是个人,如果转让方是个人,要交纳个人所得税,按照20%缴纳。
当转让方是公司,如果转让方是公司,则需要涉及的税费较多,内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司,该股权转让所得,将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题:
1、企业所得税
(1)企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中,应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得,不得确认为股息性质的所得。
(2)企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企业时,应按《国家税务总局关于印发的通知》的有关规定执行。投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。为避免对税后利润重复征税,影响企业改组活动,在计算投资方的股权转让所得时,允许从转让收入中减除上述股息性质的所得。
1、契税。股权转让不缴纳契税。
2、营业税。股权转让不缴纳营业税。
3、所得税。
一、个人所得税的计算方法
个人股权转让的,应交纳个人所得税。计算方式为:
(1)对于原股东取得转让收入后,根据持股比例先清收债权、归还债务后,再对每个股东进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:
应纳税所得额=(原股东股权转让总收入-原股东承担的债务总额原股东所收回的债权总额-注册资本额-股权转让过程中的有关税费)×原股东持股比例。
其中,原股东承担的债务不包括应付未付股东的利润(下同)。
(2)对于原股东取得转让收入后,根据持股比例对股权转让收入、债权债务进行分配的,应纳税所得额的计算公式为:应纳税所得额=原股东分配取得股权转让收入原股东清收公司债权收入-原股东承担公司债务支出-原股东向公司投资成本。
企业股权转让的,应交纳企业所得税。计算方式为:(股权转让收入-投资成本)*税率。应注意的是,一般股权转让中,股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积应确认为股权转让所得,不得确认为股息性质的所得。转让全资子公司以及持股95%以上的企业时,投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。允许在股权转让收入中扣减。
-
非税收入划转税务征收存在的问题
448人看过
-
企业收购股权如何处理所得税问题
77人看过
-
股权转让诉讼主体常见的问题
267人看过
-
个人股权转让涉税问题分析与筹划路径
288人看过
-
股权转让法律问题:诉讼时效如何影响处理结果?
271人看过
-
股权转让中存有争议的税收问题
170人看过
公司债务是指公司与特定债务人之间产生的债权债务关系。 这种债权债务关系可能表现为多种形式,如合同、侵权、多式运输合同、加工承揽、技术咨询或服务合同等,可能涉及到金钱、物品或金钱与物品的组合。... 更多>
-
有限公司股权转让给第三方的税收问题,如何计算股权转让的税务问题青海在线咨询 2022-03-18股权转让税费问题比较复杂。1.按照"财产转让所得"项目征收 2.税率20% 股权转让个人所得税计税公式 1.应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用 2.应缴个人所得税=应纳税所得额×20% 依据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号) 1.加强对股权转让所得计税依据的评估和审核 2.是否符合独立交易原则 3.参照每股净资产或个人
-
平价转让股权怎么交税这个问题。贵州在线咨询 2022-07-25因为转让个人股权个人所得税的计算是按照,股权转让价格减除股权计税成本和转让过程重的相关税费后的余额为应纳税所得额,股权计税成本是指自然人股东投资入股时向企业实际交付的出资金额,或购买该项股权时向该股权的原转让人实际支付的股权转让金额。按照“财产转让所得”项目缴税,适用20%的比例税率。以此来看,没有差价就没有个税。
-
股权转让税务问题,公司股权转让需要缴纳哪些税海南在线咨询 2022-07-15以不动产入股的,转让过程中需要缴纳营业税。而根据国家税务部门在发布的最新规定,股权转让不再征收营业税。 2、企业所得税。根据规定,企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得,应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所得税; 3、个人所得税。在公司股权转让过程中,获得收益的是个人的话,要按20的税率缴纳个人所得税。 4、印花税。企
-
法人独资企业全部转让股权税收问题黑龙江在线咨询 2022-10-07的不能证明财产独立于股东自己的财产的,应当对公司债务承担连带责任。……即,后,原股东仍可能对原独资公司债务承担责任。2、其他没有特别的限制。与一般有限责任公司不同的地方在于不用考虑其他股东的优先购买权。3、“是不是股东法人也得经过内部董事会同意呢”的意思不太理解。“内部董事会”应该指的是作为一人公司股东的法人所设的董事会,而不是该一人公司所设的董事会对于该一人有限责任公司,应该是没有董事会的。且股
-
收购债权账务处理交税问题陕西在线咨询 2023-01-25债权转让可以通过应收账款科目进行核算,应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动,应当向购货单位或接受劳务单位所收取的款项,是企业应支付但尚未支付的手续费及佣金。