公司的纳税总额包括罚金吗？-法师兄

公司的纳税总额包括罚金吗？

来源：互联网时间： 2023-03-21 14:22:05 89 人看过

不包括，纳税总额与罚金是没有关系的，在存在违法的情况下，应当按照行政机关的处罚决定来交纳罚金，而累计纳税总额是指增值税17%销售税金及附加12%所得税25%的总计数据。一般来说，纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。计算应纳税所得额的法律依据：纳税人在计算应纳税所得额时，其财务、会计处理办法同国家有关税收的规定有抵触的，应当依照国家有关税收的规定计算纳税。纳税人不得漏计或重复任何影响应纳税所得额的项目。

一、法定的基本税种

1、增值税按销售收入17%、6%(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人)；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳(每年启用时)；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳)；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，XX元/平方米)；

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆)；

9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳(3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%)；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

有关纳税总额的认定，应当结合实际情况来进行处理，特别是对公司的相关事项的认定和处理上，应当严格落实法律上规定的标准，但对罚金的认定，一般由行政机关根据违法情况而确定，但如果没有按照缴纳税款的，也需要进行罚款处理。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多罚金相关文章

资源税
纳税总额指的是什么

一、纳税总额指的是什么1、纳税总额是企业全年实际交纳的所有税金之和。包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业和个人所得税、资源税以及印花税等。2、法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；（六）赞助支出；（七）未经核定的准备金支出；（八）与取得收入无关的其他支出。二、纳税申报的期限1、缴纳增值税、消费税的纳税人，以一个月为一期纳税的，于期满后十日内申报，以一天、三天、五天、十天、十五天为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内

2023-08-08

364人看过
工资
工资薪金总额包括社会保险、公积金部分吗？

国税函(2009)3号文中规定：《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的工资薪金总额，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费等社会保险费和住房公积金。上文是指企业应承担的社会保险、公积金部分不包括吗?假设：应付职工工资总额5000-代扣个人应负担的各项保险、公积金600-代扣个人所得税300=实际发放4100，是以5000还是4100作为三项费用计算基数?依据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)规定，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的工资薪金总额，是指企业按照国税函[2009]3号文件第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业负担的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会

2023-04-10

185人看过
有期徒刑
出纳收大额现金公司偷税漏税怎么处罚

是的。《刑法》第三十条：“公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。”第三十一条：“单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。”第二百零一条：“纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款，偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金;偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。企业偷税漏税法人代表应负责什么责任我国《刑法

2023-06-02

73人看过
总公司
总公司下的分公司怎么纳税

分公司若办理了税务登记，则其为独立的增值税纳税人，应单独申报缴纳增值税。若经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，未办理税务登记，则由总机构汇总缴纳增值税。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条规定，固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税；经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。因此分公司若办理了税务登记，则其为独立的增值税纳税人，应单独申报缴纳增值税。若经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，未办理税务登记，则由总机构汇总缴纳增值税。

2023-06-18

213人看过

违约金
违约金总额包括哪些方面？

一般违约金交的部分是：合同有约定违约金的，按合同的约定支付，但合同违约金不得高于实际造成损失的百分之三十。当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，可以减少。套餐违约金一般是多少套餐违约金一般不超过实际损失的百分之三十。当事人没有约定检验期限的，买受人应当在发现或者应当发现标的物的数量或者质量不符合约定的合理期限内通知出卖人。买受人在合理期限内未通知或者自收到标的物之日起二年内未通知出卖人的，视为标的物的数量或者质量符合约定。但是，对标的物有质量保证期的，适用质量保证期，不适用该二年的规定。《中华人民共和国民法典》第五百七十七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者

2023-07-12

141人看过
人民币
公司一百万的纳税金额是多少？

根据题目所述，公司每年纳税金额在100万元人民币的20%或25%。如果公司属于小微企业，则应将该金额的25%计入应纳税所得额，并按照20%的税率缴纳企业所得税。如果公司不属于小微企业，则应将该金额的25%计入应纳税所得额，并按照25%的税率缴纳企业所得税。因此，无论公司属于哪一种情况，纳税金额的25%都应计入应纳税所得额，并按照相应的税率缴纳企业所得税。公司每年纳税金额在100万元人民币的20%或25%。如果公司属于小微企业,则应将该金额的25%计入应纳税所得额,并按照20%的税率缴纳企业所得税。如果公司不属于小微企业,则应将该金额的25%计入应纳税所得额,并按照25%的税率缴纳企业所得税。小微企业如何计算企业所得税？企业所得税是企业每年必须缴纳的税款之一,对于小微企业来说,计算企业所得税更为重要。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,小微企业应纳税所得额的计算方式为:应纳税所得额

2023-08-30

226人看过
工资
职工工资总额包括经济补偿金吗

职工工资总额包括经济补偿金，职工薪酬包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。职工工资总额包括哪些内容工资总额由计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资及特殊情况下支付的工资构成。其统计包括两个指标、三类人员工资。两个指标指从业人员工资总额和从业人员平均工资。三类人员工资指在岗职工工资、劳务派遣人员工资、其他从业人员工资。《工资支付暂行规定》第七条，工资必须在用人单位与劳动者约定的日期支付。如遇节假日或休息日，则应提前在最近的工作日支付。工资至少每月支付一次，实行周、日、小时工资制的可按周、日、小时支付工资。

2023-07-22

289人看过
财务会计
年应纳税所得额是利润总额吗

一、年应纳税所得额是利润总额吗年应纳税所得额并不是利润总额，但二者之间还是有一些联系的。应纳税所得额＝利润总额＋不允许税前列支（纳税调增）金额－当年可弥补以前年度亏损金额－税法规定免税所得。两者都是用来企业盈利能力的技术指标。利润总额是按会计制度核算出的结果。而应纳税所得额是按税法规定应交税款的所得，它是按利润总额经纳税调整后的结果。如果年度没有纳税调整项，两者相等。如果年度所得税汇算清缴时有纳税调整项，两者就不等。二、年应纳税所得额和利润总额的区别是什么1、构成因素不同：应纳税所得额按照税法规定确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额，是计算企业所得税税额的计税依据。利润总额由销售利润和营业外净收支（营业外支出抵减利润）两部分构成。2、产生方式不同：应纳税所得额是企业所得税的计税依据，按照企业所得税法的规定，应纳税所得额为企业每

2023-06-09

107人看过

集团公司
利于集团公司的纳税筹划包括哪些

目前，很多企业越做越大，形成了大大小小的企业集团。因此，税收筹划的发展趋势已不是在单纯一个企业内进行，而是在企业集团内部进行。企业集团税收筹划是从集团的发展全局出发，为减轻集团总体税收负担，增加集团的税后利润而作出的一种战略性的筹划活动。全局性是企业集团税收筹划的显著特征。对于企业集团来讲，由于其资金存量厚实，现金流量大，盘活、调度效果明显，因此在战略选择、兼并重组、经营调整等方面优于独立企业，在税收筹划方面有着单个企业所无可比拟的优势。企业集团税收筹划可以从哪些方面入手?通过筹划缩小税基、适用较低的税率、合理归属企业所得的纳税年度、延缓纳税期限等一般企业适用的方法，对集团企业仍然适用。所不同的是，企业集团有更好的条件使用税负转嫁方式降低集团税负水平。税负转嫁存在经济交易之中，通过价格变动实现，而集团内部企业投资关系复杂，交易往来频繁，为税负转嫁到集团之外创造了条件。此外，企业集团税收筹划

2023-05-04

308人看过
企业所得税
企业所得税法中规定的收入总额包括

企业所得税法中规定的收入总额包括以下方面：1、生产、经营收入；纳税人从事主营业务活动而取得的收入，包括商品产品销售收入、劳务服务收入、营运收入、工程价款结算收入、工业性作业收入以及其他业务收入；2、财产转让收入；是指纳税人有偿转让其各类财产所取得的收入，包括转让固定资产、无形资产、有价证券、股权以及其他财产而取得的收入；3、利息收入；是指纳税人购买各种债券等有价证券的利息、外单位欠款而付给的利息以及其他利息收入；4、租赁收入、是指纳税人出租固定资产、包装物以及其他财产而取得的租金收入；5、特许权使用费收入。是指纳税人提供或者转让专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权而取得的收入；6、股息收入。是指纳税人对外资入股分得的股息、红利收入；7、其他收入。是指除上述各项收入之外的一切收入，包括固定资产盘盈收入，罚款收入，因债权人缘故确实无法支付的应付款项，物资及现金的溢余收入，教

2023-08-12

339人看过
房产税
哪些税项被计入纳税总额？

纳税总额包括：增值税、营业税、城建税、房产税、印花税、土地使用税、教育费附加和保护费。即应付税款账户和其他应付款账户的借方金额与管理费用的二级账户税款之和。扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿、记帐凭证和有关资料的，由税务机关责令限期改正。纳税总额指的是什么纳税总额是指企业全年实际交纳的所有税金之和。包括增值税、营业税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业和个人所得税、印花税等。这些税种的实际交纳金额，可以从相对应的科目账户中找到。一般来说，城镇规模越大，所需要的建设与维护资金越多。与此相适应，城市维护建设税规定，纳税人所在地为城市市区的，税率为7％。《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条：扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款。情节严

2023-07-01

215人看过
五险一金
公司的五险一金包括税前工资和薪金吗

税前工资包括公司缴纳的五险一金。税前工资包括员工个人缴纳的五险一金，但不包括公司缴纳的部分。指交纳个人所得税之前的总工资，即可以直接拿来套用国家税法进行计税的部分。税前工资=所有收入总和-（社保+公积金）。一、五险一金扣除六千计算总积多少六千扣除五险一金还剩4630元。税前6000工资的话，养老保险需要缴纳8%，也就是480元，医疗保险缴纳2%也就是123元，失业保险缴纳0.2%也就是12元，公积金缴纳12%也就是720元，个人所得税再缴纳34.95元，那么税后的工资就是4630.05元。养老保险缴纳的越多的话受益是越多的，年轻的时候缴纳的多，等退休之后每个月领到的保险金也会越多。而医疗保险对于个人而言也是很好的保障，并且在缴纳到国家规定的退休年龄之后就不需要再继续缴纳，而且可以享受医保的各种政策。二、个人所得税怎么算个人所得税计算方法是：1、应缴纳所得额等于税前工资收入金额减去五险一金、

2023-06-23

277人看过

债权人
汇总纳税企业应纳税额如何确定

一、汇总纳税企业应纳税额是如何确定企业所得税的税率为比例税率，一般纳税人的税率为33%。对年所得额在3万元(含3万元)以下的企业，按18%的比例税率征收，对年所得额在3万元以上，10万元(含10万元)以下的企业，按27%的比例税率征收。对国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，经有关部门认定为高新技术企业纳税人的，减按15%的税率征收所得税。应纳所得税额=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损（一）企业所得税的纳税人企业所得税的纳税义务人应同时具备以下三个条件：1、在银行开设结算账户;2、独立建立账簿，编制财务会计报表;3、独立计算盈亏。（二）企业所得税的征税对象是纳税人每一纳税年度内来源于中国境内、境外的生产、经营所得和其他所得。（三）企业所得税的计税依据是应纳税所得额应

2023-05-04

477人看过
总公司
总公司的财产是否包括分公司的土地？

根据素材，我们可以得知分公司没有法人资格，也没有股权分配，也没有公司章程，因此是不可以转让的。根据《公司法》第36条规定，股东依法转让出资后，由公司将受让人的姓名或者名称、住所以及受让的出资额记载于股东名册。因此，答案为：分公司不可以转让。根据原内容，我们可以得出结论：分公司没有法人资格，也没有股权分配，也没有公司章程，因此是不可以转让的。《公司法》第36条规定：股东依法转让出资后，由公司将受让人的姓名或者名称、住所以及受让的出资额记载于股东名册。分公司资产归属问题根据提供的核心内容，分公司资产重组需要满足以下内容规定：1. 资产重组前，分公司应制定详细的资产重组方案，明确重组的目的、方式、程序和涉及的资产、负债、净资产等。2. 分公司应严格遵循资产重组的程序，包括但不限于资产评估、审批、公示等环节。在审批过程中，应充分考虑当地政策和法规，确保资产重组符合相关法律法规。

2023-10-05

384人看过