一般商铺租赁税率有哪些
来源:法律编辑整理 时间: 2023-04-19 11:43:36 377 人看过

一般商铺租赁税率有哪些

1、房产税

按《房产税暂行条例》规定,拥有房屋产权的个人出租房屋,应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。对私有房产主将房屋出租给个人居住,凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的,可暂免缴纳房产税和城镇土地使用税

2、城镇土地使用税

拥有房屋产权的个人,出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内,应按房屋土地(含出租的院落占地)面积,依土地的等级及适用的土地等级税额,计算缴纳城镇土地使用税。根据国税发〔2003〕89号文件的规定,出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起计征城镇土地使用税

3、营业税

个人出租房屋应按租金收入的5%缴纳营业税,个人出租房屋月收入在800以下的免征营业税。

4、城建税和教育费附加

个人在缴纳营业税的同时,应以缴纳的营业税额为计税依据,按适用比率缴纳。前面已提到,教育费附加为3%,城建税按纳税人所在地区的不同分为7%、5%、1%。

5、印花税

个人出租自有房屋,凡用于生产经营口的,应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所确定租赁金额的千分之一贴花,税额不足1元的,按1元贴花。

6、个人所得税

个人出租房屋,月租金收入在4000元以下的,应按月租金收入扣除800元费用后的应税所得额计算缴纳个人所得税;月收入在4000以上的,应按月租金收入扣除20%以后的应纳税所得额计算缴纳个人所得税,计税税率均为20%。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年12月24日 19:20
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多房屋出租相关文章
  • 商铺租赁税取消了吗
    商铺租赁税没有取消,这个税费是由房主交纳的,并且这个税费还并没有取消,一般的出租税是按照11%缴纳的,如果进行登记的话必须交缴纳租赁税。一、房屋出租税是什么房屋出租税指的是房屋出租过程中所需要交纳的出租税费。这种税费的计算是根据房屋出租的数额来进行计算的,法律对此税费征收的具体规定指的是对个人出租住房,不用区分用途,在3%税率的基础上减半征收营业税,房屋出租税按起征点缴纳。如果细化来对此进行计算的话,那么个人房屋出租所取得的租金收入应按12%的税率缴纳房产税、5%的税率缴纳营业按税、按20%的税率缴纳财产租赁个人所得税。二、商铺租赁合同注意事项有什么商铺租赁合同注意事项有:1、必须签订正式租赁合同。所谓正式租赁合同,就是经工商备案批准的租赁合同。可到当地工商部门购买;2、出租人必须出示房屋产权证原件和身份证。共有产权的,共有人共同签字生效;3、签订合同时,除租金外,还必须明确房屋租赁税、物
    2023-03-16
    80人看过
  • 房屋租赁费税率一般是多少出租房屋注意事项有哪些
    一、房屋租赁税所含税项的税率:1、营业税的税率为租金收入总额的5%,起征点为20000元;2、城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%,但这个有地区之分;3、教育费附加则为实际缴纳的营业税额的3%;4、房产税则为租金收入总额的12%;印花税是租赁合同总金额的0.1%,但不足1元按1元贴花;城镇土地使用税按出租房屋占地面积乘以地段适用单位税额来计算,地方教育附加按实际缴纳营业税税额的2%来收。5、个人所得税的应纳税额就是应纳税所得额的10%。二、房屋租赁发票开具办法:1、与房东联系商量办理租房发票事宜。因为税务局办理发票需要带房子和房东的证件。2、办理发票需要的证件:出租房的房屋产权证复印件、房东的身份证复印件、租房合同、经办人的身份证复印件;房东的身份证上地址最好与房屋产权证上一致。3、发票抬头准备写公司的名字还要准备好公司的开票资料;如果个人那就不用了。4、办理地以上资料全部准备好了
    2023-02-21
    435人看过
  • 2022商铺租赁税是多少?
    应缴税费项目如下:1、按照租金收入交纳5%的营业税;按营业税额的7%交城维税,按营业税额的3%交费附加;地方附加2%(这个各地可能会有差别)。2、按照租金收入交纳12%的房产税;按照房屋租赁合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税,根据现行的房产税规定,房屋出租,按租金收入的12%计征房产税;同时该租金收入属营业税应税收入,按5%交纳营业税,这是全国统一的。3、至于营业税的附加税(城建税和费附加、地方附加);据现行的城市维护建设税法,纳税人所在地为市区的,税率为7%。4、根据国务院令第448号《国务院关于修改征收费附加的暂行规定的决定》:自2005年10月1日起,费附加,以各单位和个人实际缴纳的税、营业税、消费税的税额为计征依据,费附加率为3%,分别与税、营业税、消费税同时缴纳。因此,出租门面房应交纳12%+5%+5%*(7%+3%+2%)=17.55的税,这是按照目前税法的规定。商铺租
    2023-08-10
    308人看过
  • 商铺租赁产生哪些费用
    1、营业税:税率为5%,即按取得收入的5%缴税。2、城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。3、印花税:按租赁金额千分之一缴纳印花税,税额不足一元的按一元计算。4、个人所得税:按财产财租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额,税率是20%。5、房产税:税率为12%,按房屋租金的12%缴税。一、房租租金个人所得税怎么算房屋出租时,需要缴纳的税赋项目及税率如下:1、房产税:应按租金收入的12%在出租房产次月起缴纳房产税。2、城镇土地使用税:依土地的等级及适用的土地等级税额,计算缴纳城镇土地使用税。3、营业税:个人出租房屋应按租金收入的5%缴纳营业税,个人出租房屋月收入在800以下的免征营业税。4、城建税和教育费附加:个人在缴纳营业税
    2023-03-14
    240人看过
  • 2021年一般纳税人机械租赁税率查询
    一般纳税人机械租赁税率如下:1、没有营改增的地区,有形资产租赁属于营业税服务业租赁范畴,营业税率5%;营改增的地区有形资产租赁属于增值税范畴,一般纳税人税率17%,可以抵扣设备购入的增值税,小规模3%,无增值税抵扣。2、设备租赁是设备的使用单位向设备所有单位(如租赁公司)租赁,并付给一定的租金,在租赁期内享有使用权,而不变更设备所有权的一种交换形式。一般纳税人不动产租赁税率一般纳税人不动产租赁税率为11%,一般纳税人出租不动产于2016年4月30日之前取得的可以选择简易计税办法,按百分之五征收税率。同时按照一定的标准组织征收营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加等。《中华人民共和国民法典》第七百零七条租赁期限六个月以上的,应当采用书面形式。当事人未采用书面形式,无法确第七百零七条租赁期限六个月以上的,应当采用书面形式。当事人未采用书面形式,无法
    2023-07-08
    186人看过
  •  商铺租赁合同期限一般为多少年?
    通常来说, 租赁合同的期限为三年, 除了房租和租金之外, 一般不会有其他费用。不过, 有些商铺的营业执照是房东的, 这可能会影响到税务问题, 因此需要单独约定。另外无论合同签几年,中介费都只是付一次。通常来说,租赁合同的期限为三年,除了房租和租金之外,一般不会有其他费用。不过,有些商铺的营业执照是房东的,这可能会影响到税务问题,因此需要单独约定。另外无论合同签几年,中介费都只是付一次。租赁期限六个月以上的应当采取书面形式,当事人为采用书面形式的,视为不定期租赁。 商 铺 租 赁 合 同 需 要 采 取 书 面 形 式 吗 ?根据民法典第四百六十九条,当事人订立合同,可以采用书面形式、口头形式或者其他形式。因此,订立合同并不局限于书面形式,口头形式和其他形式同样可以被采用。以电子数据交换、电子邮件等方式能够有形地表现所载内容,并可以随时调取查用的数据电文,也视为书面形式。因此,当事人可以根
    2023-09-23
    351人看过
  • 一般商铺租赁合同期限如何确定
    一般的都是签5年。租不到这么长时间的话可以转让,还可以有一笔不费的转让费。房屋租赁合同的最长期限为二十年。《民法典》第705条规定,“租赁期限不得超过二十年。超过二十年的,超过部分无效。租赁期间届满,当事人可以续订租赁合同,但约定的租赁期限自续订之日起不得超过二十年。”一、哪些情况能解除租赁协议根据《民法典》规定,主要在下列情况下,当事人可以单方行使解除权,解除合同:1、承租人使用不当,致使租赁物受到损失的,出租人可以解除合同。承租人不正确使用租赁物使之损失,属于承租人严重违约行为,为了保护自己财产安全,出租人应有权利单方解除合同,终止双方的租赁关系。2、承租人擅自转租的,出租人可以解除合同。租赁合同明确约定可以转租的,承租人可径行转租,这属于出租人同意;合同未约定转租的,承租人在合同成立后要转租,则必须先取得出租人的同意。承租人未经出租人同意而转租的,出租人单方终止租赁关系。3、承租人逾
    2023-02-22
    164人看过
  • 商铺租赁税不交有什么后果?
    未缴纳税的后果:地方税务局将根据《税收征管法》要求法院强制执行。纳税人除缴纳所欠税款外,还应当按日加收滞纳金万分之五。除采取强制执行措施追回未缴或者少缴的税款外,可以处以未缴或者少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款。对于地方税务局来说,所有的商店都是目标,因为所有的经营者都需要支付地方税,除非他们没有达到门槛,也就是说,每月营业额少于5000。地方税和中央税是对称的。由地方政府征收、管理和控制的一种税收。按税收征管权和收入控制权分类。地方税是属于地方财政固定收入,由地方政府管理和使用的一种税收。世界上有三种地方税务管理机关的划分。1、立法权和管理权完全是地方性的,地方政府可以决定征收地方税。2、立法权属于中央政府,地方政府具有较大的灵活性。3、立法权和基本管理权属于中央政府,地方政府只负责收集和管理。商铺租赁税由谁来交?虽然上述税费的缴纳主体为出租人或转租人,但租赁合同中可以约定具体税金数
    2023-08-18
    402人看过
  • 地租赁一般纳税人开多少税率的专票
    场地租赁适用增值税税率为11%。但2016年5月1日前取得的场地,可选择简易计税办法,按照5%的征收率开具增值税专用发票。一、运输费增值税税率有哪些营改增之后,运输费增值税税率以前7%改为11%,希望大家能记住税率的改动,以防少缴增值税造成罚款或者滞纳金,为企业带来不必要的损失。运输费增值税税率为11%。(年应交纳增值税销售额小于500万元的小规模纳税人,适用3%的“征收率”)二、小规模纳税人专用发票开了要交税吗小规模纳税人自开专用发票需要交税。试点纳税人所开具的专用发票应缴纳的税款,应在规定的纳税申报期内,向主管税务机关申报纳税。在填写增值税纳税申报表时,应将当期开具专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。三、属于一般纳税人销售自己使用过的固定资产一般纳税
    2023-03-16
    460人看过
  • 商铺契税的税率
    契税是指以所有权发生转移变动的不动产为征税对象,以此向产权承受人征收的一种财产税。在中国境内取得土地以及房屋权属的企业和个人,并且应当依法缴纳契税。在我们购买房屋的时候房产契税是我们一直关注的,那么商铺契税税率是多少?商铺契税税率和住宅一样吗?商铺契税税率是多少商铺契税是指在房产交易活动中商业房产买卖的相关税费。按商铺性质可分为新开发商铺(开发商开发销售的商业房产)买卖税费和二手商铺买卖税费;按税费负担情况可分为买方税费和卖方税费;按税费性质可分为交易税和交易费等。买家支付:1、房地产交易手续费:5元/平方米为普通住宅,非普通住宅为11元/平方米。2、房屋登记费:550元/本(每增加一本证书按每本10元收取工本费)。3、权证印花税:5元/本。4、印花税:0.05%。5、契税:交易价(或评估价)×3%。卖家支付:1、房地产交易手续费3元/平方米。2、印花税:房屋产价的0.05%。3、个人所得
    2023-05-08
    164人看过
  • 商铺租赁税可以不交吗
    商铺租赁税不能不交,但是可以和租赁单位协商少交一点。按照相关规定,如果纳税人拖欠税费,除了需要缴纳拖欠的部分,还需要缴纳万分之五的滞纳金。采取强制措施后还不缴纳的,可以处以未缴纳的部分百分之五十以上,五倍以下的罚款。一、房屋租赁发票的税费房屋租赁发票税费是百分之一点五。个人出租不动产不含住房,按照百分之5的征收率计算应缴纳税额,向不动产所在地主管地税机关申报纳税。出租个人住房,按照百分之5的征收率减按百分之1.5计算应纳税额,向不动产所在地主管地税机关申报纳税。租赁管理费和房屋租赁税都是以租金为基础,按照一定的标准组织征收。二、偷税漏税的刑事责任是什么(一)可以处2000元以下的罚款;情节严重的,处2000元以上1万元以下的罚款。(二)处2000元以上1万元以下的罚款;情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款。偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,在账簿上多列支出或者不
    2023-03-10
    306人看过
  • 租赁商铺应缴纳多少税
    (一)房产税:按照根据《中华人民共和国房产税暂行条例》等相关规定,商铺租赁应缴纳房产税,也就是我们平常说的租赁税。第四条规定,房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%,依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%。(二)印花税=租金收入*0.1%。(三)个人所得税=租金收入*1%(各地不一致)。(四)城市维护建设税及费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%,5%,1%三档税率)和费附加率3%计算缴纳。(五)城镇土地使用税:按当地主管税务机关核定的单位税额征收。一、房产税的缴纳方式?1951年8月8日政务院公布的《城市房地产税暂行条例》自2009年1月1日起废止。自2009年1月1日起,外商企业、外国企业和组织以及外籍个人,依照《中华人民共和国房产税暂行条例》房产税缴纳。《中华人民共和国房产税暂行条例》自19年颁布实施,目前正在酝酿修改。根据《中华人民共
    2023-06-28
    389人看过
  • 一般纳税人如何确定不动产租赁税率
    一般纳税人不动产租赁税率为11%。房屋租赁税里面含了多种税项,包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和个人所得税。营业税的税率为租金收入总额的5%,起征点为20000元;城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%,但这个有地区之分,纳税人所在地是市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、建制镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。营改增后不动产租赁服务增值税税率是多少营改增后出租不动产增值税税率为11%。(自2018年5月1日起改为10%)和5%的征收率。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定:1、2016年5月1日起,不动产租赁服务税率为11%。2、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租其
    2023-07-17
    348人看过
  • 房屋租赁要交哪些税不动产租赁的税率
    根据我国法律提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%。所以,现在一般纳税人不动产租赁增值税的税率是11%。但是一般纳税人出租的不动产系2016年4月30日前取得,选择简易计税办法征收率为5%。应就地预缴的增值税款=[含税销售额/(1+5%)]×5%;回机构所在地申报缴纳的税款=[含税销售额/(1+5%)]×5%-已预交税款。需要注意的是,如果是个人出租不动产的,非住房(指用于生产经营用)征收率5%,应纳税额=[含税销售额/(1+5%)]×5%;住房征收率5%减按1.5%,应纳税额=[含税销售额/(1+5%)]×1.5%。一、小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是多少小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是3%,增值税不存在开普通发票就按照普通计算,开专用发票就存在专用计算办法或者说开专票就要多交税。也就是题主是小规模纳税人开专票还是开普票,
    2023-03-10
    498人看过
换一批
#房屋租赁
北京
律师推荐
    展开

    房屋出租是指房东将自有房屋出租给租客,由租客支付一定的租金作为对价,并按照约定使用房屋。 在出租房屋时,房东需要签订租赁合同,明确租赁期限、租金、租赁用途、维修责任等相关事项。租客需要提供身份证明、住房证明等材料,并与房东协商一致,确保租赁... 更多>

    #房屋出租
    相关咨询
    • 租赁行业一般纳税人税率
      贵州在线咨询 2022-02-10
      租赁行业一般纳税人的税率分别是:有形动产租赁适用17%的增值税税率;不动产租赁则适用11%的增值税税率,同时对2016年5月1日前取得的不动产租赁,可选择简易计税办法,依照5%的征收率计算交纳增值税。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号):第十五条增值税税率:(一)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%。(二)
    • 商铺买卖税费一般有哪些
      上海在线咨询 2022-06-09
      商铺买卖税费主要是买入合同金额的3%契税和0.05%的合同印花税,具体包括房地产交易手续费、房屋登记费、权证印花税、印花税、契税、土地税、个人所得税、营业税及附加税、土地出让金等等。
    • 一般纳税人租赁合同税率是多少租赁房屋时有哪些需要注意的
      新疆在线咨询 2022-08-04
      1、房产税 按租金收入的12%缴纳。其中对于将房屋出租个人居住的,凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的,可暂缓缴纳房产税; 2、城镇土地使用税 出租的房屋坐落在城镇土地使用税开征范围内的,应按房屋土地(含出租的院落占地)面积,依土地登记及适用的土地等级税额,计算缴纳城镇土地使用税。其中对符合免交房产税的个人,也免交城镇土地使用税; 3、营业税 应按租金收入的5%缴纳,月租金收入在800元
    • 场地租赁发票有哪些税率
      辽宁在线咨询 2022-05-30
      营改增以后,不动产租赁的税率是11%。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号):不动产租赁一般纳税人(年应交纳增值税服务达到500万元〈含500万〉)适用。
    • 租赁商铺的合同范本有哪些
      内蒙古在线咨询 2021-03-07
      合同双方: 出租方(以下称甲方): 法定代表人及身份证号: 营业执照号: 注册或居住地址: 邮编: 电话: 承租方(以下称乙方): 法定代表人及身份证号: 营业执照号: 注册或居住地址: 邮编: 电话: 甲方愿意将产权属于自己的房屋出租给乙方。双方根据国家相关规定,经协商,订立本合同: 第一条甲方出租的商铺座落地址________________________,建筑面积__________m2(