现金存款的基本程序如下：

（1）现金安排。各单位柜员在向银行交付现金前，应将交付和存放的现金进行整理，以便在银行柜台核对现金，提高工作效率。分类方法如下：

根据票面价值（即息票类型）对纸币进行分类。纸币可分为主币和辅币。主要货币有100元、50元、10元、5元、2元、1元，辅助货币有5角、2角、1角、5分、2分、1分。柜员应将各种钞票拆开，放平，然后按每100张钞票用条子和橡皮筋捆扎成一捆。比如一张100元的钞票是1万元，一捆是10万元；一张10元的钞票是1000元，一捆是1万元。不到100，从大到小平房。

硬币包括1元、5角、1角、5分、2分和1分（分也可以暂时不送到银行一般使用）。铸币也应该根据硬币的类型来排列。同一枚硬币，每100枚要卷一卷，用纸包紧，每10卷为一捆。例如，每卷50元，每捆50角硬币500元。不足五十枚的，可以不寄出，也可以用纸包好分开存放。

残缺、破损的纸币，正面有穿孔、裂开、破损、变形的国徽，背面数字不清的硬币，应分开包装，整饰方法与以前相同。（2）填写现金簿。现金整理完毕后，出纳根据整理后的金额填写现金出库单。现金提货簿一般一式四份，一份是收据，经银行签字盖章后作为发送单位记账的依据；二份是银行收入凭证，三份是收款通知书，第四份由银行出纳保管，作为底本备查。基本格式见表6-。出纳在填写现金收款书时，应按格式如实填写相关内容，包括收款人姓名、资金来源、开户银行、付款日期、账户账号、大小写付款金额、每张凭证数量等，等，出纳填写现金簿时，应注意以下几点：

首先，出纳必须如实填写现金簿的内容，特别是资金来源。其次，要填写存款日期。

第三，每张凭证的明细账的编号和金额必须与每张凭证的实际编号一致。如有1元、5角、1角等纸币和硬币，应填写纸币和硬币的总数和金额。

第四，出纳填写“现金交接簿”时必须使用双面复写纸，字迹必须清晰规范，不得涂改。（3）存款。出纳按规定整理现金并填写“现金提货簿”后，应将现金与“现金提货簿”一起送到银行柜台的出纳处。付款时，寄件人必须在银行柜台与出纳当面交接清点。经柜台出纳核对无误后，银行按规定在“现金提货簿”上加盖印章，并将“收款单”退回寄件人。寄件人收到“回执单”后应立即核对，确认为本单位的付款回执，银行办理相关手续后可离开柜台。

如因支付金额较大或辅币金额较大，银行当面支票确有困难的，双方可提前与银行协商，约定相关条件，签订协议，打包付款。

一揽子支付是指支付单位按照有关要求将现金存入银行，按照银行规定进行包装，在包装上加盖印章，注明金额，加盖公章，连同填写好的“现金交接簿”一并交给银行。银行在结清印鉴上的大额款项后收款，在“收货”处加盖“收货”章和收款人章，将“收款单”交给付款人，按规定逐包清点明细。发现长短款的，支付单位应当办理多退少补手续。

实行打包付款方式的单位在进行打包付款时，应先梳理币种，再根据银行要求进行“打包”（捆绑）。包装时，钞票要按面额分类，每10张钞票捆成一捆。捆扎时，衬纸上下垫，采用十字型捆扎。在每捆钞票的结处，应在衬纸上贴上印章标签。如少于100件，按要求单件分拣，整理后，加封。硬币按面额分类，每10卷捆成一捆，并附上印章。硬币数量不足100枚的，应当按币别印制，并在纸上注明硬币数量、数额、日期，加盖经办人印章。包装上必须注明金额、日期、包装人姓名和单位公章。此外，包装必须外露，以便于滚动点。

如果采用分组支付方式，银行柜台的出纳在清点大额时发现错误，应立即通知付款人。付款人现场重建后，应当在银行设立的“单位支付差错登记簿”中登记，并由付款人签名。单位付款人复核后，按金额重新填写“现金交接簿”。银行核对后发现多付或少付的，应在包裹上注明多付或少付金额，由银行收款人和收款审核人共同签字盖章，登记“单位付款差错登记簿”，填写错付证明，并将长期或短期付款退还给单位。

如果银行发现在清点数据包时有大量错误，应保留原始数据包，通知支付单位派人及时清点，然后按照数据包协议进行处理。

出纳员在交付和存放现金时应注意以下事项：

首先，填写“现金交付簿”后，一般不适合兑换现金票面。如需兑换票面现金，需重新清点，同时填写“银行送货簿”。

其次，付款人最好是现金安排人，以免出现差错时责任不清的情况。

第三，您在送货和寄存过程中必须注意安全。当你存了一大笔钱时，最好用一辆专车，派人护送。

第四，在柜台支付现金时，付款人必须与银行柜台出纳面对面交接清点，做到现金一次支付，现金不能同时支付。第五，付款人付款时，如柜台拥挤，应按顺序等候。在等候过程中，钞票要放在手中，不要放在柜台上，以防发生意外。（4）会计。付款人将现金存入银行，取回“现金提货簿”（收款单）后，财务部根据“收款单”填写现金支付凭证，其会计分录为：

借方：银行存款

贷方：现金

如果现金不是由出纳收取并送到银行，而是由企业柜台、财务部直接送到银行（会计分录如下：

借方：银行存款

贷方：商品销售收入等