1、年利率未超过24％的，合法有效。双方约定的利率未超过年利率24％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。

2、年利率超过24％不到36％的，按当事人意愿。年利率在24％～36％的民间借贷属于自然债务，如果要提起诉讼，法院不予保护，但是当事人愿意自动履行，法院也不反对，借款人不能要求返还已经支付的利息。

3、年利率超过36％的，部分无效。双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持。

一、欠条和借条的概念是什么

1、欠条。欠条是个人或单位在欠款、欠物时写给有关单位或个人的凭证性应用文。欠条今天也有人称作“白条”。

欠条也是在日常生活中常见的为证明一方欠另一方财物而立下的字据，一种凭据类应用文体。欠条通常适用于下列几种情况：

（1）在购买物品或收购产品时，因不能支付或不能全部支付他人的款项而要写张欠条。

（2）借了他人或单位的钱物到时不能归还，或不能全部归还，有部分的拖欠，此时就需写张欠条。

（3）借了个人或公家的钱物，事后补写的凭证，也可以称作欠条。

2、借条。借条是表明债权债务关系的书面凭证，一般由债务人书写并签章，表明债务人已经欠下债权人借条注明金额的债务。借条是指借个人或公家的现金或物品时写给对方的条子，就是借条．钱物归还后，打条人收回条子，即作废或撕毁。它是一种凭证性文书。通常用于日常生活以及商业管理方面。从法律的角度看，借条是表明债权债务关系的书面凭证，一般由债务人书写并签章，表明债务人已经欠下债权人借条注明金额的债务。

二、借条和欠条法律效力

1、证明效果不同

借条，证明双方之间存在借贷关系；欠条，证明双方之间存在欠款关系。

2、诉讼时效不同

如果借条与欠条均约定了还款时间，那么借条与欠条的诉讼时效均为3年；但是如果借条与欠条均没约定还款时间，借条的诉讼时效为20年，欠条的诉讼时效仍为3年。

3、管辖法院不同

借条，你既可以在你当地的法院的起诉，也可以在被告的当地法院起诉；欠条，就只能到被告的所在当地法院去起诉。