票据贴现利率是如何计算-法师兄

票据贴现利率是如何计算

来源：互联网时间： 2023-05-01 16:32:28 400 人看过

汇票的贴现利率计算：

实付贴现金额=汇票票面金额—贴现利息

贴现利息=汇票金额*贴现天数*月贴现利率/30实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的贴现利息计算(法定休假日顺延)。承兑行在异地的，贴现期限以及贴现利息计算原则上应另加三天划款日期。

应收票据的贴现利率计算：

计算贴现利息公式：

贴现利息=到期值×贴现率÷360×贴现日数

其中：贴现日数=票据期限-已持有票据期限

计算贴现收入公式：

贴现收入=到期值-贴现利息

例如：2001年4月30日以4月15日签发60天到期、票面利率为10%、票据面值为600000元的带息应收票据向银行贴现，贴现率为16%。计算过程如下：

(1)票据到期值=600000+600000×10%÷360×60=10000(元)

(2)计算贴现利息

先计算到期日：4月15日签发，60天到期，到期日为6月14日。计算过程为：

4月：30-15+1=16天

5月：31天

6月：13天

合计：60天

再计算贴现天数：从贴现日4月30日至到期日6月14日，共计45天，计算过程如下：

4月：30-30+1=1天

5月：31天

6月：13天

合计：45天

贴现利息=610000×16%÷360×45=12200(元)

(3)贴现收入=610000-12200=597800(元)

(4)会计分录：

借：银行存款597800

财务费用2200

贷：应收票据600000。

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