转让非上市公司的股权怎样进行纳税-法师兄

转让非上市公司的股权怎样进行纳税

来源：互联网时间： 2023-06-27 21:31:32 437 人看过

股权转让不征收营业税，股权转让合同还应当依据万分之五贴缴印花税，股权转让所得还应当就取得所得主体的不同缴纳个人所得税或企业所得税，股权转让过程中,转让方需要交纳各种税费，如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。

一、股东变更费用

变更股东需要交纳登记变更费，一般在80到100元左右，具体咨询市场监督管理部门。当然，还需要给税务部门缴纳个人所得税和印花税。以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。

二、内部转股要交税吗？

需要缴税，但是内部转让股权可以分为个人或者公司转让，不同主体进行股权转让，需要缴纳的税种也是不一样的。个人转让需缴纳个人所得税，按照转让所得项目进行征税，具体的征收标准是转让的最后成交价，即所得收入减去之前的出资额还有相关的费用后，用剩余的额度乘以百分之二十即所需缴纳的个人所得税。关于印花税的具体标准，进行股权转让时，需签订转让书，根据转让时候所订立的书据计贴印花税，税率为千分之五。股东将股权转让给公司的，企业转让股权的部分应计入公司的应纳税所得，因企业所得税包括转让财产所得，需依法纳税，企业所得税的税率一般是25%。企业股权转让和个人转让需缴纳的印花税是一样的，税率都是千分之五。

三、境外公司之间转让境内公司股权需要缴纳什么

境外公司之间转让境内公司股权需要缴纳企业所得税，具体如下：

1、股权转让交易双方为非居民企业且在境外交易的，由取得所得的非居民企业自行或委托代理人向被转让股权的境内企业所在地主管税务机关申报纳税；

2、就是说转让股权的一方将股权转让所得扣除股权取得成本及相关税费之后的股权转让收益需要向境内公司所在地的税务机关缴纳企业所得税。

交纳标准按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额20交纳个人所得税。如果没有差额产生，则不需交税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多上市公司相关文章

股份
股权转让规则：非上市股份有限公司

1、发起人指股份有限公司的创立人、设立人。仅指股份有限公司设立行为的实施者，这一称谓不会转移给任何其他人，发起人”无需变更登记。2、无需办理章程备案。股份有限公司在设立之初，其公司章程一般仅载明“发起人，即便发生股权转让，“发起人”并不发生变化，因此无需修改章程。3、发起人转让非上市股份有限公司股份的大致流程是：股票背书，股东名册记载。因此，可以根据持有股票情况及公司股东名册记载内容来判断股东身份。股份有限公司股权转让规定我国有法律规定，一般情况下，股东向其他人转让股权，应当通过其他股东半数同意，股东应起转让事项书当面通知其他股东征求同意，如果其他的股东接到书面通知当日起满一个月未有答复的，则自动视为同意转让。若其他股东半数以上拒绝转让的，不同意的股东则要购买该要转让的股权，如果不购买的，则可视为同意转让。《工商行政管理机关股权出质登记办法》第五条申请出质登记的股权应当是依法可以转让和出质

2023-07-10

159人看过
股票
上市公司何时可以进行股票转让

法律上没有关于这个的时间限制，基于生产经营等需要，一年内不受股权转让次数的限制，法律也不可能对此作出禁止规定，因为，如果这样禁止，则与股权的股权转让权相冲突。有限责任公司的章程可以限制股权转让，但不得违反法律强制规定（公司法第72条）。股份有限公司的章程不可以做出限制性规定。上市公司的股票数量是固定的吗上市公司在第一次发行股票的时候，数量是一定的，虽然发行的份额有着很大的不固定性，但是也必须要在第一次发情的时候去确定相应的价格，到后期之后，很有可能每个上市公司发行的股票数目是不一样的，因为股票的数目会根据经营情况进行相应的转正，增发股份，那个时候总的股本就会发生相应的变化，也正是在这情况之下，我们能够看到上市公司发行的股票的数目，很有可能就具有很大的不固定性。以下情况股票数量会发生变化：（一）上市公司分红送股当上市公司进行分红送股时，会增加上市公司的股票数量，但是，根据其所分的红利，会相应

2023-07-12

464人看过
税务风险
非上市公司股权转让税务风险及应对措施

非上市公司股权转让需要交的税。非上市公司股权转让行为，也是需要计征纳税的项目。不仅仅是非上市公司需要纳税，受让方也需要进行纳税。具体如下：1、非上市公司股权转让，受让方需要缴纳个人所得税；2、非上市公司股权转让，公司需要缴纳企业所得税；3、非上市公司股权转让需要缴纳印花税；4、非上市公司股权转让，不需要缴纳营业税，因为不属于对外经营行为。股东股权转让要交什么税股东股权转让要交的税种根据具体情况而定。目前在我国进行股权转让需要缴纳税费。公司股权转让需要缴税。如果转让方是个自然人，那么需要按百分之二十的比例缴纳个人所得税。如果转让方是一家公司，那么就会涉及到更多的税费用。如果是内资企业把股权转让给其他公司的话，那么就会涉及到企业所得税、营业税、契税和印花税。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）

2023-07-01

399人看过
上市公司
转让上市公司股权涉及哪些税种

1、当转让方是个人如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20％的税率缴纳。2、当转让方是公司如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多。具体如下：公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本；超过投资成本的部分，视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。转让上市公司股权税费计算企业在一般的股权（包括转让股票或股份）买卖中，股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得

2023-08-17

191人看过

上市公司
如何办理非上市公司股权转让

第一步：召开股东会有限责任公司在转让股份时：（1）向股东以外的人转让股权时，由转让股东向董事会提出申请，由董事会召集，董事长主持召开股东大会，应当经其他股东过半数同意，达成书面协议并签字盖章。（2）向公司股东转让股份，应该通知其他股东，达成书面股份转让协议并签字盖章。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让（3）新加入的股东同其他股东共同讨论决定新的公司章程并签名盖章。第二步：在股权转让之日起30日内到工商局办理转让手续，应提交的资料如下：1、法定代表人签署的《公司变更登记申请书》（公司加盖公章）；2、公司签署《有限责任公司变更登记附表股东出资信息》（公司加盖公章）；3、全体股东签署的股权转让决议书原件；4、新股东的主体资格证明或自然人身

2023-07-05

280人看过
上市公司
“黑中介”从事非上市公司股权转让

股票,公司,转让,上市公司,股权,经营黑中介从事非上市公司股权转让邱xx从事非上市公司股权转让黑中介业务，兜售非法股票经营额达120余万元。近日，湖北省证监局和武汉市公安局联合通报了武汉xx投资咨询公司非法经营案，该公司董事长、总经理获刑6个月。据了解，这是湖北省第一例判决的非法经营股票案。2006年11月上旬，湖北省证监局接到举报，称武汉xx投资咨询公司从事股权转让业务。经联合武汉市公安局、工商局等部门调查后发现，该公司经工商部门核准的业务范围为：企业投资咨询、财务咨询、形象策划、商务信息咨询服务、产权交易信息咨询服务。而实际上却从事非上市公司股权转让的黑中介业务。据警方介绍，该公司董事长喻xx、总经理江xx等利用临时招聘的业务员，通过散布上述公司股票将在美国上市的虚假消息，以股东转让股票的形式，采取电话推销、上门促销、进入证券经营场所现场推销等多种形式，引诱投资者上当受骗。并通过高额股

2023-06-09

432人看过
股权转让
转让股权时如何确定其股权转让所得进行纳税

问：我公司是某国一家股份有限公司，1990年初我公司在大陆与另一公司共同设立了一中外合资公司，今年我公司将持有的该中外合资公司的股权全部转让。请问：1、现在转让股权时如何确定其股权转让所得进行纳税2、税率是多少3、是按《国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票(股权)转让收益和股息所得税收问题的通知》纳税吗?答：根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条

2023-05-05

209人看过
营业税
转让上市公司股权营业税是多少

（一）以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。（二）自2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。一、上市公司含义是什么根据《中华人民共和国公司法》的相关规定，上市公司是指所公开发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。所谓非上市公司是指其股票没有上市和没有在证券交易所交易的股份有限公司。上市公司是股份有限公司的一种，这种公司到证券交易所上市交易，除了必须经过批准外，还必须符合一定的条件。《公司法》、《证券法》修订后，有利于更多的企业成为上市公司和公司债券上市交易的公司。公司上市的要求有：（一）股票经国务院证券监督管理机构核准已向社会公开发行。（二）公司股本总额不少于人民币三千万元。（三）开业时间在三年以上，最近三年连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国

2023-02-14

115人看过

股权转让
公司进行股权转让能回购股权吗

在我国公司是可以回购公司股东持有的股权的。但股东必须对公司的合并、分立、不分配利润等决议投反对票，并且股东主动提出请求公司回购，公司还要与股东依法达成股权收购协议，才能回购。一、公司法退股的法律法规有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（一）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（二）公司合并、分立、转让主要财产的；（三）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起诉讼。二、合伙开店一年怎么退股股权转让一般要求原有股东或者第三人受让股份。依照原公司法，有限责任公司的股东是不能请求公司回购自己所持有的股份的。公司资本的原

2023-06-28

388人看过
上市公司
股权转让协议上市公司

一、范本股权转让协议范本有限公司股权转让协议(参考格式)签订协议双方：甲方：乙方：合营他方：________________有限公司是由____和____共同投资兴办的中外合资(合作)经营企业。____有限公司的投资总额____万美元(或____万元人民币)，注册资本____万美元(或____万元人民币)，其中：____占有股份--%，____占有股份____%。经甲、乙方友好协商，一致同意，将甲方在____有限公司所持有____%的股份转让给乙方，达成如下股权转让协议：一、转让方和受让方的基本情况1、转让方(甲方)：名称：____有限公司;法定地址：____;法定代表人____;职务____;国籍____。2、受让方(乙方)：名称：____有限公司;法定地址：____;法定代表人____;职务____;国籍____。二、股权转让的份额及价格____(甲方)同意将其在____有限公司中所持

2023-06-01

456人看过
不可抗力
无偿转让无限上市股权的纳税问题

无偿转让股权需要缴纳企业所得税。首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认。标准版股权无偿转让（赠与）协议范本＜p＞转让方（甲方）：＜／p＞＜p＞身份证号：＜／p＞＜p＞受让方（乙方）：＜／p＞＜p＞身份证号：＜／p＞＜p＞甲乙双方经过友好协商，就甲方持有的＿＿＿＿＿＿＿＿有限责任公司股权转让给乙方持有的相关事宜，达成如下协议，以资信守：＜／p＞＜p＞1、甲方转让给乙方＿＿＿＿＿＿＿＿有限公司的＿＿＿＿＿＿＿＿％股权，乙方同意接受。＜／p＞＜p＞2、由甲方在本协议签署前办理或提供本次股权转让所需的原公司股东同意本次股权转让的决议等文件。＜／p＞＜p＞3、股权转让价格及支付方式、支付期限＜／p＞＜p＞本次股权转让为：无偿转让（即赠与）。

2023-07-13

384人看过
公司债务
股东转让股权纳税计算是怎么样的？

股权转让需要交纳个人所得税和印花税。个人所得税=(三股东的注册资金或者投入资金×80%)×20%。这个交易的过程，税务机关可能要求对企业资产的评估，如果认为价位偏低，会按评估价格计算。股权转让涉及营业税、企业所得税以及个人所得税(个人)、印花税等税种(2009年之后好像没有下发关于股权转让的最新税收政策)：(一)营业税《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税[2002]191号：对股权转让行为征税重新作出规定，自2003年1月1日起，对以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。对股权转让不征收营业税。(二)企业所得税根据新企业所得税法和实施条例规定：“转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。”因此企业转让股权取得的收入应作为企业的收入总额计算应纳税所得额。同时法第十六条规定“企

2023-06-19

204人看过

股份
非上市股份公司转让股权行为的违法性特征是什么

转让股权行为的违法性特征：1、受让人属于不特定对象。区分特定对象与不特定对象，应当结合投资者的选择程序、承担风险能力与人数等因素综合分析。通常情况下，出让方委托中介机构面向社会公众采用推广会等方式进行宣传，随后筛选出合适的投资人，审查投资人的资产价值与申报财产内容的真实性、是否具备识别并承担风险能力等内容，明确提示投资风险，有明确的人数和资金总量的限制。对于符合上述条件的，应当认定为属于特定对象，相反，对于不设定任何标准和人数条件，不考察投资人的具体情况，只要出资即予以接纳的情况，应当认为是属于非特定对象的范围。2、转让股权的价格具有不确定性。合法的转让股权应由第三方对公司财务状况进行审计，结合审计结论、运营情况、公司拟上市后的预增利润等综合因素，由出让方确定统一合理的出让价格，报证券监管部门批准备案后向全社会公布。3、采用公开形式转让股权。判断公开与非公开方式的标准，是区分信息沟通渠道是

2023-03-17

480人看过
上市公司收购
非上市公司收购股权的转让方式及特点

非上市公司股权转让有两种方式：记名股票的转让方式和无记名股票的转让方式。记名股票的转让方式包括背书和依照法律法规的其他规定进行转让，转让后，公司将受让人的姓名或名称及住所记载于股东名册。无记名股票的转让则是在将股票交付受让人后，该转让即发生效力。非上市公司股权转让的方式有两种：1.记名股票的转让方式，股东可以通过背书或者依照法律法规的其他规定进行转让。转让后，公司将受让人的姓名或名称及住所记载于股东名册。2.无记名股票的转让，股东在将股票交付受让人后，该转让即发生效力。股权转让的法律规定股权转让是指股东将所持有的公司股份转让给他人或其他股东的行为。根据《中华人民共和国公司法》规定，股权转让需要遵循一定的法律程序。首先，股权转让需要签订股权转让协议，明确转让双方的权利和义务。转让方和受让方应当遵循平等、自愿、诚实、信用的原则，确保股权转让的合法性和合规性。其次，股权转让需要向公司登记机关申

2023-08-30

495人看过