发行一般公司债券都有哪些条件?-法师兄

发行一般公司债券都有哪些条件?

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-02 11:20:49 149 人看过

一、发行条件

根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件：

1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；

2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算；

3、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策；

4、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；

5、债券的利率不超过国务院规定的利率水平；

6、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；

7、经资信评估机构评级，债券信用级别良好。

二、不得发行条件

公司存在下列情形的不得发行公司债券：

1、前一次公开发行的公司债券尚未募足；

2、对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；

3、违反规定，改变公开募集公司债券所募资金的用途；

4、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；

5、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

6、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

根据《证券法》第十六条的规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

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