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公司债券的使用有哪些限制

来源：法律编辑整理时间： 2024-08-06 06:53:30 442 人看过

首先，应当为公开发行公司债券设立专用账户以接收、保存以及划拨募集资金，同时负责进行本息偿还工作。

其次，针对该项专用账户的使用规定是禁止将任何非募集资金存入其中或将其用于除发行债券相关用途以外的其他领域。

最后，在公开市场上进行发行的公司债券所募得的资金必须严格遵循核准用途；

而对于只向特定对象发行的此类债权工具所需募集的资金，亦应确保其用于原先约定的合法领域。

《企业债券管理条例》第十二条

企业发行企业债券必须符合下列条件：

（一）企业规模达到国家规定的要求；

（二）企业财务会计制度符合国家规定；

（三）具有偿债能力；

《证券法》第十六条

公开发行公司债券，应当符合下列条件：

（一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

（二）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；

（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

（四）筹集的资金投向符合国家产业政策；

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公司债券发行人股份有限及有限责任公司应符合下列条件：1、股份有限公司净资产不低于3000万元，有限责任公司净资产不低于6000万元；2、债券累计余额不得超过公司净资产的40％；3、近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年利息；4、筹集的资金投资符合国家产业政策；5、债券利率不超过国务院限定的利率水平；6、国务院规定的其他条件。非公开发行的公司债券发行人数有限制吗，条件有哪些我国法律明确规定，向特定对象发行证券累计不超过200人，向特定对象发行证券累计超过200人的，为公开发行。公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准。《中华人民共和国证券法》第十六条申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（一）公司营业执照；（二）公司章程；（三）公司债券募集办法；（四）国务院授权的部门或者国务院证券

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根据《中华人民共和国证券法》、《企业债券管理条例》、《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》（发改财金［2004］1134号）、《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金［2008］7号）、《企业债券审核工作手册》、国家发展改革委《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》等规定，企业债券发行必须符合以下要求：1、关于净资产股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元。但在实践中，企业单独发债的净资产需大于12亿元，不足12亿元的主要以集合债的方式实现融资。2、关于盈利能力。拟发债企业需具有良好的盈利能力，连续三年盈利，最近三年净利润平均值足以支付企业债券一年的利息。3、关于发行规模（1）拟发债企业自身发行债券累计余额（包括企业债、公司债、中期票据、可转债总额，主体评级A

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一、发行公司债券采用哪些方式都有哪些发行公司债券的方式有以下几点：1．平价发行，即淡券发行价格与票面名义价值相同；2．溢价发行，即发行价格高于债券的名义价值；3．折价发行，即发行价格低于债券的票面面值。二、公司债券和股票的区别公司债券与股票的区别在于：1．两者的发行主体不同：公司债券的发行主体为国家、地方公共团体或企业，股票则一般为股份制的企业才可以发行。2．两者的收益稳定性不同：债券具有固定性的收益，而股票的收益会经常变动。3．两者的本金保值能力不同：债券到期后债券投资者可以收回债券的本金，而股票的存在时间则与公司的经营状况进行挂钩。4．两者的经济利益关系不同：债券是投资者对公司债权的体现，且投资者无法影响公司的经营管理，而股票是投资者对公司参与控制活动的反映，投资者可以直接或间接地参与公司的经营管理。5．两者的风险程度不同：债券的风险性一般相较于股票更低。三、公司债券和企业债券在上交所

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